ма, млн. руб. питома вага,% сума, млн. руб. питома вага,% сума, млн. руб. питома вага,% 1. Залишок коштів на початок періода20-26-6-130, 02. Надійшло грошових средств990100, 01145100,01550,0115,72.1 Виручка від реалізації товарів, робіт, услуг32933 ,229725,9-32-7, 390,32.2 Доходи активів від здачі в аренду767, 731227,223619,6410,52.3 Державна допомога, цільове фінансірованіе56256, 849743 ,4-65-13, 488,42.4 Отримані кредіти151, 5 0,0-15-1,50,02.5 Інші поступленія80, 8393,4312,6487,53. Направлено грошових коштів - всего984100, 01168100,01840,0118,73.1 На оплату придбаних актівов21822 ,212510,7-93-11, 557,33.2 Погашення кредітов616 ,2423,6-19-2, 668,93.3 На розрахунки з оплати труда38639 ,237732,3-9 -7,097,73.4 На розрахунки з персоналом60, 6151,390,7250,03.4 На сплату податків і сборов20020 ,322018,820-1, 5110,03.5 Інші виплати11311, 538933,327621,8344,24. Залишок коштів на кінець звітного періода26-3 - 23-11, 5
У даній таблиці ми провели аналіз руху грошових коштів, з якої видно, що основну питому вагу в припливі коштів займає інші надходження, а саме державна допомога, зміна яких становить 31 млн. руб.; а в відтоку грошових коштів - на видачу заробітної плати і зменшилися порівняно з 2007 роком на 9 млн. руб. або на 42,7%. Залишки грошових коштів на кінець звітного періоду, в порівнянні з 2007 роком, знизилися, що негативно позначається на діяльності даного підприємства. p align="justify"> Чистий грошовий потік (ЧДП) являє собою різницю між позитивним (притока ПДП) і негативним (відтік ОДП) потоками грошових коштів в аналізованому періоді.
Визначимо позитивний, негативний грошові потоки на ДП "Мозирькіновідеопрокат". Джерелом для аналізу буде "Звіт про рух грошових коштів" (додатки І, К). br/>
За 2007 рік ПДП = виручка від реалізації товарів, робіт (329) + кредити і позики (15) + інші надходження (646) = 990 млн. рублів.
ОДП = оплата пріоритетних активів (218) + розрахунки з персоналом (392) + сплата податків і зборів (200) + видача авансів (0) + погашення кредитів і позик (61) + інші виплати (113 ) = 984 млн. рублів.
Тоді за 2007 рік. ЧДП = ПДП - ОДП = 990 - 984 = 6 млн. рублів. p align="justify"> За 2008 рік. ПДП = виручка від реалізації товарів, робіт (297) + кредити і позики (0) + інші надходження (848) = 1145 млн. рублів. p align="justify"> ОДП = оплата придбаних активів (125) + розрахунки з персоналом (392) + сплата податків і зборів (220) + видача авансів (0) + погашення кредитів і позик (42) + інші виплати (389 ) = 1168 млн. рублів.
Тоді за 2008 рік. ЧДП = ПДП - ОДП = 1145 - 1168 = - 23 млн. рублів. br/>
Можна зробити висновок, що в 2007 році грошові потоки були спрямовані доцільно, а в 2008 році недоцільно, внаслідок чого грошовий відтік перевищує грошовий приплив.
Практична потреба в дослідженні грошових потоків підприємства вимагає...
