тного року
- статутний капітал можливий
Для того що б визначити величину можливого статутного капіталу необхідно знайти коефіцієнт статутного капіталу:
В В В
Далі визначаємо очікувану величину необоротних активів:
(12)
(13)
В В
Визначимо можливу величину власних оборотних коштів:
(14)
В
Визначимо можливу величину оборотних активів на основі темпів їх зростання:
(15)
(16)
В В
Далі необхідно визначити загальну потребу у фінансуванні, для цього необхідно визначити період оборотності кредиторської заборгованості та період оборотності дебіторської заборгованості, так само потрібно обчислити величину коефіцієнта дебіторської та кредиторської заборгованості.
(17)
Де, ПФ - потреба у фінансуванні
Пдз - період оборотності дебіторської заборгованості
ПКЗ - період оборотності кредиторської заборгованості
Період оборотності дебіторської заборгованості визначається таким чином:
(18)
Де, Д - кількість календарних днів
КДЗ - коефіцієнт дебіторської заборгованості
У свою чергу коефіцієнт дебіторської заборгованості знаходиться наступним чином:
(19)
Де, В - виручка
ДЗ - дебіторська заборгованість
В
Звідси знаходимо період оборотності дебіторської заборгованості:
В
Аналогічним способом розраховуємо коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості та період оборотності кредиторської заборгованості.
(20)
В
(21)
В
Розрахувавши всі необхідні показники, знаходимо потреба у фінансуванні:
В
Визначимо потребу в кредиті:
(22)
В
І останнє визначимо прогнозну величину кредиторської заборгованості:
В В
На підставі даних розрахунків можна скласти прогноз балансу в таблиці 16.
Таблиця 16 - Прогноз балансу, тис.р.
Статті актіваНачало годаКонец годаСтатьі пассіваНачало годаКонец года1.Внеоборотние актіви99436562, 381.Капітал і резерви16360371632.Оборотние актіви1766818551, 42.Кредіторская задолженность1125195227, 373.Кредіти і позики-(107396,89) БАЛАНС2761125113, 78БАЛАНС2761125113, 78
Аналізуючи дані прогнозного балансу можна зробити висновок про те що величина необоротних активів знижується на 3380,62 тис.р.. У свою чергу величина оборотних активів збільшилася на 883,4 тис.р. власний капітал підприємства в прогнозному балансі збільшився на 20803 тис.р., збільшення відбулося за рахунок використання резервів. Кредиторська заборгованість збільшилася на 83976,37 тис.р. кредити і позики знизяться на 107396,89 тис.р. Дані зміни обгрунтовують ефективність пропонованих варіантів фінансування, оскільки збільшення власного капіталу є позитивним моментом в діяльності даної організації. br/>
Таблиця 17 - Прогно...
