у була змінена в частині переходу від методу максимальних втрат до сценарного аналізу з урахуванням зміни макроекономічних показників. У 2012 році Банк провів аналіз зміни показника ймовірності дефолту позичальників юридичних та фізичних осіб від величини російського ВВП в період кризи. Отримані результати лягли в основу моделі розрахунку капіталу під ризиком по кредитному портфелю юридичних і фізичних осіб. Процедура стрес-тестування проводиться за трьома сценаріями розвитку кризової ситуації: м'якому, помірного і жорсткому. Для кожного з сценаріїв визначається рівень падіння ВВП і розраховується величина капіталу під ризиком.
Під можливі втрати по позиках, позичкової і прирівняної до неї заборгованості, а також за іншими операціями (відповідно до локальними нормативними документами Банку) банк «Відродження» формує резерви.
Контроль над формуванням резервів по продуктах, несучим кредитний ризик, здійснюється на рівні філії та відповідальних структурних підрозділів Центрального апарату Банку: Кредитного управління, Департаменту роздрібного бізнесу, Управління банківських карт. Загальний контроль здійснюється Управлінням з контролю над кредитним ризиком, наступний контроль - Службою внутрішнього контролю та аудиту.
На упродовж 2012 року Банк вживав заходів щодо збільшення обсягу кредитного портфеля з одночасним вимогою дотримання адекватного балансу між збереженням і подальшим поліпшенням його якості, прибутковістю Банку та кредитними ризиками. Завдяки консервативному підходу до управління ризиками і поліпшенню ситуації в значущих для Банку галузях економіки, у звітному періоді величина проблемної заборгованості в кредитному портфелі Банку скоротилася. Ставлення розміру резервів на можливі втрати по позиках до кредитного портфелю також скоротилося у зв'язку із зростанням портфеля, незважаючи на збільшення резерву в абсолютному вираженні.
Банк «Відродження» орієнтований на подальше вдосконалення системи управління ризиками, адекватне бізнес-задачам, кількістю та раз-заходам прийнятих ризиків. Стратегія управління ризиками Банку виходить з відповідності стратегічним цілям Банку, обумовленим Радою Директорів Банку. Якість управління ризиками є конкурентною перевагою Банку, підвищує його капіталізацію.
Таблиця 6 - Величина резервів банку на можливі втрати по позиках за 2010-2012 рр..
ПоказателіЗначеніе показателейТемпи зростання, у% 2010 г.2011 г.2012 г.2011 до 20102012 до 20101Ссудная заборгованість, млн. руб.94666115236137348121, 73119,192 Прострочена заборгованість, млн. руб.93729104961497, 14105,612.1 Рівень простроченої заборгованості (у% до позичкової задолженності9, 97,97,079,8088,613 Сформований резерв, млн. руб.94671210010576127, 8287,403.1 Рівень сформованого резерву (у% до позичкової задолженності10, 010,57,7105,0073,333.2 Рівень сформованого резерву (у% до простроченої заборгованості) 101,01132,91110,00131,5882,76
Дані таблиці 6 свідчать про те, суми створених резервів протягом аналізованого періоду ростуть одночасно з позичкової заборгованістю. Це розцінюється як позитивний факт.
Проведене нами дослідження аналізу кредитного портфеля ВАТ АКБ «Відродження» дозволяє зробити наступні висновки:
- розглядаючи структуру позичкової заборгованості за період 2010-2012 р. можна відзначити...
