ному і вартісному виразах.
Програма надає можливість ручного й автоматичного введення проводок. Усі проводки заносяться в журнал операцій. При перегляді проводок у журналі операцій їх можна обмежити довільним тимчасовим інтервалом, групувати і шукати по різних параметрах проводок.
Крім журналу операцій програма підтримує кілька списків довідкової інформації (довідників):
план рахунків;
список видів об'єктів аналітичного обліку;
списки об'єктів аналітичного обліку (субконто);
констант і т.д.
На підставі введених проводок може бути виконаний розрахунок підсумків діяльності ТОВ «Оптімал'». Підсумки можуть виводитися за квартал, рік, місяць і за будь-який період, обмежений двома датами. Розрахунок підсумків може виконуватися по запиту й одночасно з введенням проводок (в останньому випадку не потрібно перерахування).
Після розрахунку підсумків програма формує різні відомості:
зведені проводки;
оборотно-сальдову відомість;
оборотно-сальдову відомість по об'єктах аналітичного обліку;
картка рахунку;
картка рахунку по одному об'єкту аналітичного обліку;
аналіз рахунку (аналог головної книги);
аналіз рахунку по датах;
аналіз рахунку по об'єктах аналітичного обліку;
аналіз об'єкта аналітичного обліку по всіх рахунках;
картка об'єкта аналітичного обліку по всіх рахунках;
журнальний ордер.
У програмі існує режим формування довільних звітів, що дозволяє на деякій бухгалтерській мові описати форму і зміст звіту, включаючи в нього залишки й обороти по рахунках і по об'єктах аналітичного обліку. За допомогою даного режиму реалізовані звіти, надані в податкові органи, крім того даний режим використовується для створення внутрішніх звітів для аналізу фінансової діяльності організації в довільній формі.
Здійснюючи реалізацію товарів покупцям, торгова організація отримує доходи, які відповідно до пункту 5 ПБУ 9/99, затвердженого Наказом Мінфіну Російської Федерації від 6 травня 1999 року № 32н" Про затвердження Положення з бухгалтерського обліку» ; Доходи організації « ПБО 9/99 » (Далі ПБО 9/99) визнаються виручкою від продажу товарів [20].
Якщо величина надходження покриває лише частину виручки, то виручка, яка приймається до бухгалтерського обліку, визначається як сума надходження та дебіторської заборгованості (в частині, не покритій вступом). Величина виручки визначається виходячи з ціни, встановленої договором між продавцем і покупцем. Надходження виручки від проданих товарів і наданих послуг оформляється проводкою:
Дебет 50 «Каса»
Кредит 90 «Продажі», субрахунок" Дохід"
Метою і завданням аналітичного обліку товарів є забезпечення контролю за станом товарів, рухом товарів, залишком товарів на дату звітності та при необхідності на будь-яку іншу дату виходячи з вимог керівництва.
Облік товарів на підприємстві ТОВ «Оптімал'» здійснюється на рахунку 41 «Товари». На позначеному рах...
