що з року в рік обсяг фактичних витрат займає меншу частку в обсязі фінансування з бюджету. Таким чином, в 2010 році спостерігалося перевитрата бюджетних коштів на 6,4% за рахунок залишків коштів з минулого року, у 2011 році фактичні витрати вкладаються в кошторис - 99,5%, а в 2012 році спостерігається економія бюджетних коштів у розмірі 5% . За статтями витрат: заробітна плата; нарахування на оплату праці і збільшення вартості матеріальних запасів перевитрата спостерігається постійно протягом 3-х років.
Крім основної діяльності, заснування також здійснює підприємницьку діяльність: здає в оренду приміщення, отримуючи від цього прибуток. Динаміку доходів, затверджених установою в кошторисі доходів і витрат від підприємницької діяльності та оренди можна оцінити, використовуючи дані таблиці 5. Ці дані показують зміни, що відбулися в структурі затверджених доходів від підприємницької діяльності. З року в рік зростає частка затверджених доходів від здачі приміщень в оренду з 27 до 61%. У той же час частка добровільних пожертвувань щорічно знижується з 24 до 5%.
Аналізуючи дані балансів виконання кошторису доходів і витрат з позабюджетних джерел, спостерігається наступна ситуація - не дивлячись на затверджені кошторисом суми доходів, фактично обсяг надходжень від підприємницької діяльності значно нижче. У 2010 році він склав 67 775 руб., В 2011 році - 206 387 руб., В 2012 році - 356 668 руб.
Що ж до динаміки затверджених видатків на здійснення підприємницької діяльності, то ці дані можна отримати, проаналізувавши таблицю 5, побудовану на базі даних кошторису доходів і витрат від підприємницької діяльності та оренди.
Таблиця 5 Динаміка затверджених видатків на здійснення підприємницької діяльності за період з 2010 по 2012 рр.. (Тис. крб.)
Економічна класифікація расходов2010 рік% Найменування статті расходовКод статьиарендапредпринимательская деятельностьитогЗаработная плата2110156, 6156,619,84 Нарахування на оплату труда213060, 560,57,67 Послуги связі2219091, 14Транспортние услугі2229, 809,81,24 Комунальні услугі22329, 5029,53, 74Услугі за змістом імущества2250183, 2183,223,21 Інші услугі22683, 9134,3218,227,65 Збільшення вартості основних средств3102451759, 5Увеліченіе вартості матеріальних запасов34047, 4047,46,01 Разом витрат 203,6585,6789,2100 Економічна класифікація расходов2011 рік% Найменування статті расходовКод статьиарендапредпринимательская деятельностьитогЗаработная плата2110184, 8184,819,63 Інші виплати2120000Начісленія на оплату труда213069, 769,77,4 Послуги связі221200202, 12Транспортние услугі222100101, 06Коммунальние услугі22388, 2088,29,37 Послуги з утримання імущества225093, 793,79,95 Інші услугі226163, 4206,3369,739,27 Збільшення вартості матеріальних запасов34085, 719,6105,311,19 Разом витрат 367,3574,1941,4100 Економічна класифікація расходов2012 рік% Найменування статті расходовКод статьиарендапредпринимательская. деятельностьитогЗаработная плата2110215, 9215,917,42 Інші виплати2120000Начісленія на оплату труда213077, 377,36,24 Послуги связі22126, 2026,22,11 Транспортні услугі22219, 9019,91,61 Комунальні услугі22312143, 3164,313,25 Послуги з утримання імущества225200201, 61Прочіе услугі226280, 6120,1400, 732,32 Інші расходи29008, 28,20,66 Збільшення вартості основних средств310084, 984,96,85 Збільшення вартості матеріальних запасов340184, 737,6222,317,93 Разом витрат 65...
