дитним портфелем лежать принципи розмежування компетенції, тобто існує чіткий розподіл повноважень керівників банку різного рангу з надання кредитів, зміни умов кредитної угоди згідно розмірам кредиту, ступеня ризику та інших характеристик.
Важливу роль у розробці заходів з управління кредитним портфелем грає розробка і проведення кредитної політики. Стратегії і тактика майбутньої кредитної політики найчастіше розробляються в центральному офісі або головному банку спеціальними кредитним департаментом або управлінням спільно з банківським Кредитним комітетом. Кредитний комітет формується в кожному банку і очолюється заступником Голови Правління, який курирує кредитну діяльність банку. Повноваження і склад комітету затверджуються Правлінням та Головою Правління банку. Потім, у кредитній політиці створюється загальна головна мета і визначаються основні шляхи її досягнення: найбільш пріоритетні напрямки для здійснення кредитних вкладень, як прийнятні, так і неприйнятні види активних операцій для банку, а також переважний коло позичальників і т.д.
Під якістю кредитного портфеля розуміють властивість його структури, яке визначає здатність забезпечувати при встановленому рівні кредитного ризику і наявної ліквідності балансу максимальний рівень прибутковості.
Якість кредитного портфеля найчастіше оцінюється за системою показників, яка включає абсолютні показники, такі як обсяг виданих позичок, обсяг прострочених кредитів і відносні показники, які характеризують частку окремих взятих кредитів у структурі кредитної заборгованості.
Коефіцієнт якості кредитного портфеля можна представити відношенням між простроченої позичкової заборгованістю і сумою позикової заборгованості, тобто основним боргом без відсотків:
КККП =, (2.1)
де ПCЗ - прострочена позичкова заборгованість,
CЗ - позичкова заборгованість
Згідно з методикою Центрального Банку Російської Федерації визначати КККП слід у вигляді відношення розрахункового резерву на можливі збитки і втрати по позиках і сумою кредитної заборгованості за основним боргом. Коефіцієнт якості кредитного портфеля перевищує 10%, свідчить про його високий кредитний ризик.
У більшості російських банків методика оцінки резервів під можливе знецінення кредитного портфеля, включає наступні етапи:
· Виявлення окремо істотних кредитів.
· Виявлення наявності об'єктивних ознак знецінення окремо істотних кредитів. Кредит буде вважатися знеціненими, за умови, що його поточна ринкова вартість значно перевищує суму очікуваного відшкодування банку вартість.
· Розрахунок розміру збитку від знецінення для кожного окремо знеціненого кредиту.
· Оцінка всіх інших кредитів, які не є на колективній основі індивідуально суттєвими.
Для цілей оцінки та аналізу прострочених кредитів та авансів проводитися аналіз тривалості перебування кредитів на рахунках з простроченою заборгованістю.
Позики, надані фізичним особам, з метою розрахунку резерву групуються по різних типах кредитних продуктів в окремі субпортфелі, які мають однакові характеристиками ризику. Банк аналізує кожен субпортфель але основі термінів перебування кредитів на рахунках простроченої заборгованості. Повністю знеціненими також вважається розд...
