зв'язку з тім, что БУВ виданий Зайве аванс, бухгалтерія оформляє прибутковий або видатковим касовий ордер;
? Відрядженій Робить кінцевій розрахунок за відрядження - одержує або сплачує гроші до каси;
? За необхідності відрядженій складає звіт про роботу, якові ВІН виконан у відрядженні, и подає службовій особі ПІДПРИЄМСТВА.
? Витрати, понесені у зв'язку з відрядженням, что НЕ Підтверджені відповіднімі документами (крім Добово витрат), працівнікові НЕ відшкодовуються
На господарські та Інші спожи Гроші під звіт видають Переважно для купівлі матеріальніх цінностей. Потрібно пам'ятати, что є обмеження оплати готівкою. Так, готівкою можна оплатити в одному магазині за один день до 10 тис.. грн.
Підтвердженням оплати за готівку є фіскальний чек, что друкується у магазині реєстратором розрахункових операцій и Видається покупцю. На куплені цінності, за спожи, магазин віпісує такоже товарний чек або рахунок-фактуру. Куплені цінності підзвітна особа передает на склад за накладною. Рахунок-фактура и товарний чек НЕ підтверджують факту покупки цінностей. До них Потрібний ще документ про фактичність Сплату грошів, Яким может буті фіскальний чек [27].
Інколи доводитися делать закупівлі в фізічніх ОСІБ, Які НЕ мают Реєстратора розрахункових операцій, а тому не могут Видати фіскального чека. У такому разі факт закупівлі підтверджують закупівельнім актом, Який складають у встановленому порядку.
Если гроші видають под звіт на господарські спожи, то документальне оформлення роблять так:
1) Керівник ПІДПРИЄМСТВА або Інші Службові особини візначають мету и необхідну суму видання грошів под звіт - покупка матеріальніх цінностей, Здійснення платежів ТОЩО;
2) Бухгалтерія складає и оформляє видатковим касовий ордер для видання грошів з каси;
3) Працівник одержує в Касі Гроші під звіт, Придбані цінності здає на склад за накладною, товарно або фіскальнім чеком;
4) После Виконання доручення, альо НЕ пізніше Наступний дня после одержании грошів, працівник складає Звіт про використання коштів, НАДАННЯ на відрядження або под звіт, підпісує его и разом з документами, что підтверджують суму проведених витрат, подає в бухгалтерію (Додаток Д);
До авансового Звіту додається документи, что підтверджують суму фактичність витрат, пов'язаних з відрядженням (Додаток Е).
Підчісткі, помарки, необумовлені виправлення, перекручення дат авансовим звіті НЕ допускаються. Звіт обов'язково підпісується підзвітною особою [17].
После складання Звіту про використання коштів візначається різніця между сумою отриманий авансу та фактичність витратами. Если працівник здійснів перевітрату авансової суми, то кошти повінні буті відшкодовані Йому з каси ПІДПРИЄМСТВА без его заяви. Віняткі складають випадка, коли перевітраті були здійснені на цілі, що не передбачені наказом. У такому випадка Можливі наступні Варіанти:
суму перевітрат за авансовим Звітом НЕ відшкодовують и на авансовому звіті пишуть Тільки суму, ЗАТВЕРДЖЕНИЙ керівніком;
суму перевітрат відшкодовують за рішенням керівника з Наступний прієднанням цієї суми до Сукупний оподатковуваного доходу працівника.
