к більше п'яти років і відсутності страхових виплат у перший рік.
Іншою проблемою є подвійне оподаткування доходів фізичних осіб:
- перший рівень: утримання прибуткового податку при сплаті страхової премії роботодавцем за свого працівника; аналогічно і для фізичних осіб сплата страхової премії за рахунок особистих коштів не знижує оподатковувану базу працівника з прибуткового податку;
- другий рівень оподаткування: утримання податку при здійсненні страхової виплати на користь застрахованої, вигодонабувача. Це правило має кілька винятків, проте вони не завжди мають логіку, що не взаємо зачитуються перший рівнем оподаткування, або не мають соціально-економічного обґрунтування.
Сукупна сума страхових внесків роботодавців, виплачувана за договорами довгострокового страхування життя працівників, добровільного пенсійного страхування або недержавного пенсійного забезпечення працівників, входить у собівартість лише в розмірі, що не перевищує 12% від суми витрат на оплату праці. Внески за договорами добровільного особистого страхування, що укладаються виключно на випадок настання смерті застрахованого працівника або втрати застрахованим працівником працездатності, включаються до складу витрат у розмірі, що не перевищує десяти тисяч рублів на рік на одного застрахованого працівника.
Не дивно, що в подібних умовах люди не прагнуть страхувати своє життя, а організації, навіть бажаючи застрахувати своїх співробітників, жорстко прив'язані до білої зарплаті в разі накопичувального страхування і низькому абсолютному обмеженню при страхуванні на випадок смерті.
Для активізації ринку слід реалізувати ідеї по перенесенню податку зі страхових внесків на виплати, додаткові пільги для корпорацій, скасування податку на виплати у разі смерті. Позначений комплекс заходів, дійсно, сильно підвищує привабливість страхування життя в якості інструменту з управління людськими ресурсами для компаній і одного із способів інвестування для населення.
Завершення етапу очищення ринку від податкових схем робить можливим початок введення податкових пільг в страхуванні життя.
На підставі аналізу досвіду розвинутих країн можна констатувати, що позитивний вплив робить надання податкових пільг страхувальникам. При цьому деякі експерти справедливо констатують, що надання податкових пільг індивідуальним страхувальникам не матиме істотного впливу через украй низьку в порівнянні з розвиненими країнами ставки прибуткового податку (13%). Набагато більший ефект може мати надання податкових пільг корпоративним страхувальникам, страхующим свої трудові колективи.
6) Низька інформованість про страхування життя
Поява на російському страховому ринку ОСАЦВ активізувало динамічний розвиток страхування в останні роки, що позитивно позначається на підвищенні рівня страхової культури населення. Тим не менш, страхування життя, будучи добровільним видом страхування, володіє низьким споживчим попитом. Переважна більшість з тих, хто чув про страхування життя, не зможуть пояснити його сутність, відмінності між різними видами страхування життя.
У більшості розвинених країн сегмент страхування життя складає основну частину ринку страхування (на його частку припадає від 40% до 80% від загальної страхової премії). Страхування має вагому частку в економіці в цілому. Така ситуація обумовлена ??склалася культурою страхування. У Європі культура страхування більш розвинена: люди більш відповідальні за себе, за своє здоров'я і за свою сім'ю.
Так, 72% опитаних росіян підтримують своїх близьких матеріально. Ця цифра демонструє, що наші співвітчизники прагнуть реально дбати про своїх близьких. Більш успішно задачу фінансової підтримки росіяни можуть вирішувати, використовуючи продукти довгострокового страхування життя.
У розвинених країнах громадяни формують своє фінансове забезпечення за рахунок таких джерел:
державна пенсія - становить 20%, і, як неважко здогадатися, податки йдуть на формування саме цієї частини;
корпоративна пенсія - ще 20% (фактично ця частина зарплати співробітників, яка йде на формування для них пенсійних накопичень);
особисті пенсійні накопичення - 60%, тобто це гроші, які громадянин самостійно відкладає на своє майбутнє.
Якщо говорити про інструменти створення особистих пенсійних накопичень, то в Європі складно знайти людину, яка в тій чи іншій мірі не користувався програмами страхування життя. У Європі (за статистикою) кількість застрахованих складає більше 85%, в США - більше 95%, в Японії - більше 99%. По-перше, виходячи на заслужений відпочинок, європейці забезпечують собі дохід до 70% свого заробітку, а по-друге, люди протягом усього життя мають фінансову подушку безпеки на випадок непередбачених витрат, що дозволяє їм зберегти власні накопичення і засоби.
У Росії гарантується соціальне забезпечення за в...
