Накопичений банками досвід зумовив найбільш часте застосування певних показників [12, с. 40].
При визначенні співвідношення ліквідних активів і депозитів використовують два показники:
1) [Первинні резерви (Каса + Кореспондентський рахунок у центральному банку)]/Депозити;
) [Первинні + Вторинні резерви (державні цінні папери)]/Депозити.
Через ці показники встановлюється безпосередній зв'язок між ліквідними активами і зобов'язаннями у вигляді депозитів, що підлягають виконанню. Рівень першого показника для забезпечення ліквідності банку прийнятий у розмірі не менше 5-10%; рівень другого - не менше 15-25%. Другий показник використовується і в Японії (як обов'язковий для виконання всіма банками), де його рівень не повинен бути менше 30%.
У США для оцінки ліквідності використовуються показники співвідношення суми виданих кредитів і депозитів (чим більше він перевищує 1, тим ліквідність банку нижче) і частки кредитів у загальній сумі активів як відображення диверсифікованості активів (цей показник прийнято вважати оптимальним при рівні 65-70%).
Для оцінки ліквідності застосовується також показник, що відображає здатність активу швидко обмінюватися на готівку. Він обчислюється як відношення ліквідних активів до загальної суми активів. У ліквідні активи включають лише залишки коштів у касі, грошові кошти в дорозі, на валютних рахунках, залишки по рахунках НОСТРО в центральному банку і в інших банках. Чим вище даний показник, тим вище ліквідність і нижче прибутковість. Мета менеджменту в галузі управління ліквідністю - оптимальне співвідношення ліквідності і прибутковості [17, с. 40].
Особлива увага приділяється аналізу структури залучених ресурсів, стабільності депозитної бази. З погляду стабільності депозити поділяються на основні (стійкі) і летючі raquo ;. Основні (стійкі) депозити - депозити, які закріпилися за банком і не залишають його. Чим їх більше, тим вище ліквідність банку.
Ще один показник, що відображає стабільність депозитної бази, - відношення термінових і ощадних депозитів до загальної суми депозитів. Строкові та ощадні депозити відносяться до ресурсів банку, вони більш чутливі до зміни процентної ставки. Підвищення їх частки збільшує об'єм летючих депозитів і знижує ліквідність банку.
Можливість при необхідності за помірною платі швидко залучити ресурси з міжбанківського ринку і від центрального банку і усунути тимчасовий недолік ліквідних коштів розглядається як ознака високої ліквідності банку, а велика частка зовнішніх запозичень свідчить про низьку ліквідність банку. Тому додатково аналізуються:
) частота запозичень;
) умови запозичення (із заставою або без застави);
) причини залучення коштів;
) відсотки по позиках.
У багатьох країнах показники ліквідності комерційних банків розраховуються на основі співвідношення активних і пасивних статей балансу, згрупованих за строками. У Франції такий термін - три місяці при значенні показника не нижче 60%, в Англії - один місяць (коефіцієнт ліквідності не менше 12,5%). У Німеччині комерційні банки щомісячно звітують перед Німецьким федеральним банком про стан ліквідності балансу. Необхідний рівень коефіцієнтів у межах 100% припускає можливість часткового поккриття більш довгострокових вкладень менш короткостроковими ресурсами. Поряд з методом коефіцієнтів в Японії, США і багатьох європейських країнах отримала розвиток оцінка ліквідності банків на основі потоку готівки. Велике значення за кордоном надається обмеженню кредитних ризиків для забезпечення ліквідності банків.
Як зазначалося вище, банк говорять ліквідним (через оцінку його рівноваги), коль скоро кошти активу свідченням стрімкої їх реалізацією погасити невідкладні боргові обіцянки по пасиву.
Фактично тріумф вирішення цієї труднощі знаходиться в залежності від стратегії управління інтенсивними і в Руській банківській системі грошові прилади керування ліквідністю банків за допомогою пасивних операцій (контрольована пасивів) саме в даний момент дуже урізані. Дане обумовлено першопричинами, пов'язаними як з явними проблемами і складнощами переходу всієї економіки етнічного господарства до ринкових взаємовідносинам, а й тим, власне банківська система РФ ще дуже юна, присутній на стадії розвитку, становлення і, по створенню, має досить маленький навик функціонування. Внаслідок цих причин російські банки під безлічі відносинах не підходять тим сьогоденні образам банків, які утвердилися в державах із стійкою ринковою економікою.
Невисока активність майже всіх банків РФ супроводжується дуже важкими фінансов...
