виручки від «Екоусадьба Ивье» 06.02.13 р прибутковим касовим ордером №0802468 на суму 3700000 крб. При цьому в обліку робиться запис:
Дебет 50.1 Кредит 50.6 3700000 руб.
. 02.13 р за прибутковим касовим ордером №0802459 від ІП «Кулага Е.А» на суму 3000000 крб. При цьому в обліку робиться запис:
Дебет 50.1 Кредит 62.2.1 3000000 руб.
. 02.13 р за прибутковим касовим ордером №0802471 від «Екоусадьба Ивье» на суму 5700000 крб. При цьому в обліку робиться запис:
Дебет 50.1 Кредит 50.6 5700000 руб.
. 02.13 р за прибутковим касовим ордером №0802460 на суму 1340290, а також 26 лютого 2013 на суму 500000 руб. При цьому в обліку робляться записи:
Дебет 50.1 Кредит 62.2.1 1340290 руб.;
Дебет 50.1 Кредит 62.2.1 500000 руб.
Приплив грошей також був забезпечений за рахунок надходження виручки від роздрібної торгівлі за прибутковим касовим ордером від 28.02.2013 р на суммуі14168960. При цьому в обліку робиться запис:
Дебет 50.6 Кредит 90.1 4000000 руб.
Видача готівки проводиться за видатковими касовими ордерами (форма №КО - 2 і КО - 2в в іноземній валюті). У них вказується, кому, на які цілі і яка сума повинна бути видана, а також паспортні дані одержувача і розписка в отриманні грошей.
Видача грошей з головної каси здійснюється для розрахунків з персоналом з оплати праці. Так, 20.02.13 р була видана зарплата Стефаніні Олександру Леонідовичу за видатковим касовим ордером №10 на суму 426 300 руб. При цьому в обліку робляться записи:
Дебет 70 Кредит 50.1 426300 руб.
Так, 20.02.13 р була видана зарплата Стефаніні Леоніду Микитовичу за видатковим касовим ордером №10 на суму 836 120 руб. При цьому в обліку робляться записи:
Дебет 70 Кредит 50.1 836120 руб.
Так, 20.02.13 р була видана зарплата Шабанович Єві Семенівні за видатковим касовим ордером №10 на суму 1318800 крб. При цьому в обліку робляться записи:
Дебет 70 Кредит 50.1 1318800 руб.
При отриманні зарплати працівники розписуються у платіжній відомості №8 від 09.08.12 р до якого складається видатковий касовий ордер №10 на загальну суму - 2583220 руб., що переноситься в звіт касира.
Відтік грошових коштів з головної каси організації проводиться за причини здачі роздрібної виручки на розрахунковий рахунок ТДВ «Центр унікальних послуг». Дана операція проводилася 06.02.13 р видатковим касовим ордером №6 на суму 2600000 крб. При цьому в обліку робляться записи:
Дебет 51 Кредит 50.1 2600000 руб.
А також 27.02.13 р видатковим касовим ордером №8 на суму 4000000 крб. При цьому в обліку робляться записи:
Дебет 51 Кредит 50.1 4000000 руб.
Також видатковим касовим ордером №9 була здана на розрахунковий рахунок виручка від роздрібної торгівлі на суму 6000000 крб. При цьому в обліку робиться запис:
Дебет 51 Кредит 50.6 6000000 руб.
Також витрачання грошей вироблялося на господарські потреби 20.02.2013 р на суму 5000000 крб. При цьому в обліку робиться запис:
Дебет 71.1 Кредит 50.1 4000000 руб.
Відтік грошей був отриманий також за рахунок повернення передоплати за товар на суму 8000000 крб. 28.02.2013 р за видатковим касовим ордером №13. При цьому в обліку робиться запис:
Дебет 62.2.1 Кредит 50.1 8000000 руб.
Таким чином всі представлені бухгалтерські записи фіксуються щодня у звіті касира, зі звіту касира переносяться до картки рахунку за місяць (Додаток Р), до якої в програмі 1с: Бухгалтерія формується аналіз рахунку (Додаток С).
Всі бухгалтерські записи по руху грошових коштів в головній касі ТДВ «Центр унікальних технологій» за серпень 2012 г.представлени в таблиці 2.
Таблиця 2 - Бухгалтерські записи по рахунку 50.1 в ТДВ «Центр унікальних послуг» за лютий 2013
Зміст господарської операцііДебетКредітСумма, руб.1. Видані з каси гроші на господарські нужди71.150.150000002. Видані з каси гроші для повернення передоплати за товар62.250.180000003.В каси надійшла виручка від оптової торговлі50.162.274764904. З каси видана заробітна плата работнікам7050.125832205. У касу надійшла виручка від реалізації товарів у магазінах50.190.1141689606. Здано на розрахунковий рахунок виручка від реалізації товаров5150.112600000
У ТДВ «Центр унікальних технологій» здійснюється автоматизований бухгалтерський облік, тому всі документи на ...
