мам, зазначеним у доданих до них первинних документах18.01.14Анохіна Ю.АБухгалтерскіе документи2.13Проверіть правильність і повноту зарахування грошей, зданих в банк налічнимі19.01.14Анохіна Ю.АБухгалтерскіе документи2.14Проверіть правильність відображення конвертації рубля20.01.14Анохіна Ю.АБухгалтерскіе документи2.15Проверіть наявність штампа банку на первинних документах, доданих до виписок (у разі виявлення документів без штампа банку проводиться зустрічна перевірка в банке) 23.01.14Анохіна Ю.АБухгалтерскіе документи2.16Проверіть обгрунтованість перерахування грошових коштів акцептованими платіжними дорученнями через поштові відділення зв'язку, а також достовірність поштових адрес одержувачів (депоновані зарплати, аліменти тощо) 24.01.14Анохіна Ю.АБухгалтерскіе документи2.17Проверіть правильність складання бухгалтерських проводок за операціями в банке25.01.14Анохіна Ю.АБухгалтерскіе документи2.18Проверіть повноту і достовірність банківських виписок і документів до них (залишок коштів на кінець періоду в попередній виписці банку за рахунком має дорівнювати залишку коштів на початок періоду в наступній виписці) 26.01.14Анохіна Ю.АБухгалтерскіе документи
Додаток 6
Оборотна відомість ТОВ «Бекон» за 2013
СчетСальдо на початок періодаОбороти за періодСальдо на кінець периодаКодНаименованиеДебетКредитДебетКредитДебетКредит01Основные средства25441965871405131623902Амортізація ОС21472424552549251461704Нематеріальние актіви35726833969057285405Амортізація НМА5794220974606Долгосрочние фінансові вложенія17588507513572130608Вложенія у необоротні актіви295821547855683949210Матеріали9231712547811677410102119НДС по приобр. ценностям420225471437531220Основное проізводство354917583473343Готовая продукція285772211185354215350Касса563951Расчетние счета363318924113811118158Фінансовие вложенія117461138436260Расчети з поставщікамі252241245386671468862Расч. з покупцем. і зак.12529785210553982866Краткосрочние кредити і займи6000692747527468Налогі і сбори904265476051355669Расч. по соц. страхованію3884218460669.1Соціальное страхованіе70Расч. з оплати труда559435879464745771Расчети з підзвітними ліцамі1258635476879925475Расчети з учредітелямі5653435400076Разн. дебітори, кредітори49670630654883148586622263519176.1Расч. по страхуван, в руб.80Уставний капітал277802778082Резервний капітал4067406783Добавочний капітал2959578871238466984Нераспределенная прібиль116948125471998409543990Продажі67022567022591Прочіе доходи і расходи97Расходи майбутніх періодов1439133921483199Прібилі і збитки 55735655735613340991334099670801670801
Додаток 7
Аудиторський висновок по ТОВ «Бекон» за 2013
I. Вступна частина
Найменування аудиторської фірми: Закрите акціонерне товариство «Аудит-Консалдінг» зареєстровано Московської реєстраційної палатою 21.12.95 р, реєстраційне свідоцтво № 1150425, ліцензія на здійснення аудиторської діяльності в області загального аудиту № 005255 видана ЦАЛАК МФ РФ 16 березня 2012 (термін дії - до 16 березня 2016).
Юридична адреса: 777555, г. Москва, вул. Новогирєєвськая. д. 6а.
ІПН 7729033380, р/с 40702810900020002113 в АКБ СБ РФ, г. Москва, к/с 30101810700000000831.
БИК 044525831 .. Аналітична частина.
Нами проведений аудит безготівкових розрахунків ТОВ «Бекон» за 2013 рік.
При плануванні та проведенні аудиту безготівкових розрахунків розглянуто стан бухгалтерського обліку ТОВ «Бекон». Відповідальність за організацію і стан бухгалтерського обліку несе керівництво ТОВ «Бекон».
Ми розглянули стан бухгалтерського обліку безготівкових розрахунків виключно для того, щоб визначити обсяг робіт, необхідних для формування аудиторського висновку про достовірності розрахунків по рахунках в банку. Виконана у процесі аудиту робота не означає проведення повної і всеосяжної перевірки бухгалтерського обліку ТОВ «Бекон» з метою виявлення всіх можливих недоліків.
У ході перевірки піддалися вибіркового аналізу наступні документи: бухгалтерська звітність, банківські виписки, платіжні доручення, платіжні вимоги, договору, чеки, оборотно-сальдова відомість тощо.
У процесі аудиту нами не були виявлені ніякі факти, з яких можна було б зробити висновок про невідповідність бухгалтерської документації ТОВ «Бекон» масштабами та характером його діяльності.
При проведенні аудиту безготівкових розрахунків нами розглянуто дотримання ТОВ «Бекон» законодавства Російської Федерації при здійсненні фінансово-господарських операцій. Відповідальність за дотримання законодавства Російської Федерації при здійсненні фінансово-господарських операцій несе виконавчий орган ТОВ «Бекон».
Результати проведено...
