ння матеріальних запасів ТОВ «Кетер» за 2011-2012 рр.
Показатель2011 г.2012 г.Отклоненіеабсол.относіт.,% 1. Матеріальні запаси, тис. Руб.000-2. Власні оборотні кошти, тис. Руб.599031152,543. Функціонуючий капітал, тис. Руб.599031152,544. Позики банку і позики, використовувані для покриття запасів, тис. Руб.1700-1700,005. Розрахунки з кредиторами за товарними операціями, тис. Руб.39197158505,136. Загальна сума джерел формування матеріальних запасів, тис. Руб.26828719107,097. Відхилення суми власних оборотних коштів від вартості матеріальних запасів, ± тис. Руб.599031152,548. Відхилення суми функціонуючого капіталу від вартості матеріальних запасів, ± тис. Руб.599031152,549. Відхилення загальної суми джерел формування матеріальних запасів від вартості матеріальних запасів, ± тис. Руб.26828719107,09
Відхилення суми власних оборотних коштів від вартості матеріальних запасів показує, що запаси ТОВ «Кетер» за 2011-2012 рр. повністю покриваються власними оборотними коштами.
За відхилення суми функціонуючого капіталу від вартості матеріальних запасів ТОВ «Кетер» за 2011-2012 рр. можна судити про наявність власних і залучених джерел для покриття запасів.
У даному випадку ми маємо співвідношення нормального рівня внутрішньої фінансової стійкості.
Це означає, що ТОВ «Кетер» за 2011-2012 рр. для покриття частини своїх запасів немає необхідності залучати додаткові джерела покриття - довгострокові кредити і позики, і т. д. Для оцінки перспективної фінансової стійкості (запасу фінансової міцності) необхідне проведення розрахунку ринкових коефіцієнтів.
Відносні показники, що характеризують фінансову стійкість організації, відображені в таблиці 15.
Таблиця 15 - Показники фінансової стійкості ТОВ «Кетер» за 2011-2012 рр.
ПоказательНорматівное значеніе2011 г.2012 г.Отклоненіеабсол.относіт.,% 1234561.Остаточная вартість основних засобів, тис. руб.000-2.Проізводственние запаси, тис. руб.000-3.Матеріальние запаси, тис. руб.000-4.Незавершенное виробництво, тис. руб.000-5.Дебіторская заборгованість, тис. руб.2762782100,726.Оборотние активи, тис. руб.27829719106,837.Собственние оборотні кошти, тис. руб.599031152 , 548.Собственний капітал, тис. руб.599031152,549.Заемние і додатково залучені джерела, тис. руб.209197-1294,2610.Валюта балансу, тис. руб.27829719106,8311.Коеффіціент незалежності (автономії)? 0,5, то всі зобов'язання можуть бути погашені за рахунок собст-ських засобів, lt; 0,5, - можливі фінансові затрудненія0,21220,3030,0908-12.Удельний вага позикових коштів у вартості імуществаменее 40% 0,7520,663-0,088-13.Коеффіціент співвідношення позикових і власних коштів (коеф. Капіталізації) gt; 1- крітіческій3,5422,189-1,353-14.Уд. вага дебіторської заборгованості у вартості імущества40 і більше - не бажане соотношеніе0,9930,936-0,057-15.Доля дебіторської заборгованості в поточних актівах70 і більше - тривожне положеніе0,9930,936-0,057-16.Коефф. забезпеченості матер. запасів собств. обор. засобами lt; 0,6 --- - 17.Коефф. забезпеченості власними оборотними засобами=0,10,2120,3030,091-18.Коеффіціент маневреності lt; 0,331,0001,0000,000-19.Коеффіціент реальної вартості імущества0,50 - 0,60 - оптимальне соотношеніе0,0000,0000,000-20.Коеффіціент фінансової устойчівості0,6 і більше - високий рівень фінансової устойчівості0,2120,3030,091 -
Коефіцієнт автономії показує, що питома вага власних коштів у загальній сумі джерел фінансування в ТОВ «Кетер» за 2011-2012 рр. має динаміку до зростання. Нормальне значення даного коефіцієнта в ТОВ «Кетер" не досягається за 2011-2012 рр .: лише 30,3% (замість належних 50% і більше) власних коштів у загальній сумі джерел фінансування.
Питома вага позикових коштів у вартості майна ТОВ «Кетер» за 2011-2012 рр. свідчить про високий їх рівні, більше 66% в загальній сумі джерел фінансування належить позиковими коштами - неприпустиме значення, але динаміка показника має тенденцію до скорочення, але незначного.
Питома вага дебіторської заборгованості у вартості ТОВ «Кетер» за 2011-2012 рр. перевищує нормативні значення. За період показник має тенденцію до скорочення, що говорить про зменшення величини дебіторської заборгованості у вартості майна, але динаміка критична. 93,6% у вартості майна ТОВ «Кетер» за 2012 р належить дебіторської заборгованості.
Коефіцієнт співвідношення позикових і власних коштів ТОВ «Кетер» за 2011-2012 рр. показує, що на 1 руб. вкладених в активи власних коштів підприємство залучило відповідно 3,54 і 2,19 руб. позикових коштів. У 2012 р даний показник істотно скорочений, але відношення склало 1 до 2 - у організації висока ступінь залежності від позикових коштів і зовнішніх джерел фінансування.
Критичний р...
