на сторону (5%). Питома вага товарної продукції МЦ - 1 у загальному обсязі ММЗ за 2011-2013 роки представимо в таблиці 13. Необхідно врахувати, що товарна продукція ММЗ вказана в порівнянних цінах, тоді як товарна продукція МЦ - 1 - в планово-розрахункових цінах.
Таблиця 2.5 - Питома вага товарної продукції МЦ - 1 у загальному обсязі ММЗ
Показатель2011год2012год2013годобъем%объем%объем%Товарная продукція ММЗ, млн.руб.1 553 9601002 916 2811002 626 905100Товарная продукція МЦ - 1, млн.руб.24 079,01,526 700,60,945 625,61,7
Як видно з таблиці 2.5 питома вага товарної продукції цеху в 2013 році збільшився в порівнянні з 2011 і 2012 роком на 0,2% і 0,8% відповідно. На це вплинуло збільшення кількості замовлень продукції, переважно з боку Росії, відповідно збільшилися обсяги виробництва, що спричинило за собою збільшення питомої ваги товарної продукції цеху.
У аналізованого цеху забезпеченість трудовими ресурсами характеризується даними, наведеними в аналітичній таблиці 2.6.
Таблиця 2.6 - Наявність і динаміка чисельності в МЦ - 1, чол.
Категорія персонала2011год2012год2013годкол-во%кол-во%кол-во%Рабочие20589,521289,820089,3Руководители198,3198,0198,5Специалисты52,252,252,2Итого229100236100224100
У порівнянні з 2011 роком чисельність збільшилася на 7 чоловік. Зміна відбулися і в структурі чисельності, за рахунок скорочення керівників їх частка в загальній чисельності робітників скоротилася на 0,3%, а частка робітників цеху збільшилася на 0,3%. У 2013 році в порівнянні з 2012 роком чисельність зменшилася на 8 чоловік. Так само зміни відбулися і в структурі чисельності, рахунок скорочення робочих їх частка скоротилася на 0,5%, а частка керівників збільшилася на 0,5%.
Таблиця 2.7 - Собівартість механічного цеху по калькуляційних статтях за 2011-2013 рр., тис. руб.
СтатьіФактіческая себестоімостьУдельние показателіОтклоненія (+, -) Калькуляціі2011г2012г2013г2012 від 20112013 від 20122011г.2012 г.2013г.123456789Матеріали278655,5634506,8558820,50,20,20,20,00,0Покупние вироби 117880649239576470,8207267215,884,585,181 , 90,6-3,2Возвратние отходи2303630,64131420,33581523,21,51,51,40,0-0,1Топліво, енергія на т ц 4918062,78156179,581895983,52,73,1-0,80,4Основная з/п виробництв. рабоч.2958394,15620443,36495075,92,02,12,60,10,5Дополнітель ная з пл.968991,62056865,92209849,10,70,70,90,00,1Отчісленія на соцстрах1358265,32612696,22972387,31, 00,91,10,00,2Расход инструмента1172771,51922670,325290610,70,61,0-0,10,4Общепроизводственные затрати1080867621851738,625851417,87,47,69,20,21,6Фонд обов'язкового страхованія32696,362190,559622,40,020,020,02-0,0010,001Взнос на ППС 9 43,11397,63043,50,0010,0010,0010,00,001Потері від брака2056,2533,4219,10,0010,00020,0001-0,0010,0001Ітого: 138076530,7278364272,6252554787,2100100100
За даними таблиці 2.7 видно, що собівартість в 2013 році знизилася в порівнянні з 2012 роком, також знизилися витрати на 1 карбованець товарної продукції по цеху. Зміни відбулися і в структурі собівартості за?? чет зниження суми покупних виробів на 13,5%, збільшилася питома вага цехових витрат на 1,6% і витрати інструменту на 0,4%, збільшилася питома вага основної заробітної плати та відрахувань на соцстрах на 0,5% і 0,2 % відповідно. Найбільшу питому вагу в собівартості займає стаття «Куплені вироби, напівфабрикати, роботи і послуги виробничого характеру» (85,1%). Збільшення питомої ваги в 2012р. склало 0,6 процентних пункту, що пов'язано із зростанням цін на покупні вироби з причини девальвації 2011 року, тому що підприємства холдингу сильно залежать від імпортних матеріалів, палива і комплектуючих;
Собівартість одиниці продукції (блоку циліндрів 245-1002009-Г) по калькуляційних статтях за 2011-2013рр. року наведено в таблиці 2.8.
Таблиця 2.8 - Собівартість блоку 245-1002009Г по калькуляційних статтях за 2011-2013г.г.
Показатель20112012201312341. Матеріали основние1 877,392 970,783 309,222. Допоміжний матеріал2 040,782 464,462 500,683. ТЗВ на матеріали70,5381,5398,774. Покупні 1 121 7911 200 3691 241 1495. ТЗВ на покупние17 948,6516 805,1719 858,386. Отходи25 319,8927 387,8025 426,387. Заробітна плата основна 23 426,1641 172,6441 476,728. Додаткова заробітна плата8 199,1514 410,4314 516,859. Страхові внески до фонду соціального захисту населенія10 752,6118 898,2519 037,8110. Обов'язкове страхування на проізводстве284,64450,22386,3611. Внесок на професійне пенсійне страхованіе316,25555,83559,9312.Топліво і енергія50 366,2557 641,745 624,3913.Возмещеніе зносу спецінструмента8 199,1510 293,1612 443,0214.Общепроізводственние расходи105 886,25237 566,14282 456,4715. Екологічний налог126,5667,0671,9216.Земельний налог1 518,01...
