тисяч рублів - 89,9
Норма запасів за грошовими коштами, дні - 1,0
Потреба в грошових коштах складає - 89900 рублів.
6. Потреба в оборотних коштах по готовій продукції:
Одноденний випуск продукції за собівартістю-82100 рублів
Норма обігових коштів по готовій продукції, у днях - 5,0
Потреба в оборотних коштах по готовій продукції становить-410500 рублів.
7. Сукупний норматив оборотних коштів визначається таким чином:
Н = Нс.і м. + ННП + Нгп + Нт + Нд + Нпр + Нрбп (3.6)
Сукупний норматив оборотних коштів становить - 8981900 рублів.
У процесі фінансового планування важливо визначити можливу наявність надлишку чи нестачі оборотних коштів на початку запланованого періоду. Для цього зіставляється сума очікуваного наявності власних оборотних коштів підприємства на початок планованого періоду з його сукупною потребою в оборотних коштах. Таким чином, у ТОВ
"Северпромсервіс Промстройуренгой "виникає надлишок власних оборотних коштів у розмірі 1376,1 тис. рублів, який може служити джерелом фінансування приросту оборотних коштів.
Таблиця 3.2
Джерела фінансування загальної потреби в оборотних засобах
Джерело
Сума, тис. руб.
Приріст стійких пасивів
250
Прибуток, що залишається у розпорядженні підприємства
1126,1
За міру зростання виробничої програми потреба в оборотних коштах зростає, що вимагає відповідного фінансування приросту оборотних засобів. У цьому випадку джерелом їх поповнення є чистий прибуток підприємства. В якості оборотних коштів підприємством використовуються стійкі пасиви. Вони прирівнюються до власних джерел, так як постійно перебувають в обороті підприємства, використовуються для фінансування його господарської діяльності, але йому не належать.
Таким чином, був зроблений розрахунок потреби в оборотних коштах та джерел їх фінансування на прикладі ТОВ "Северпромсервіс Промстройуренгой". Основним завданням нормування оборотних коштів є встановлення загальної величини оборотних коштів, необхідної для безперервного функціонування підприємства. Потреба в оборотних коштах: по сировині і матеріалам становить 1324,4 тис. руб., по незавершеному виробництву 389,2 тис. руб., по готової продукції 410,5 тис. руб., за запасами товарів 45,9 тис. руб., за грошовими засобам 89,9 тис. руб., за витратами майбутніх періодів 6372тис. руб. Сукупний норматив оборотних коштів дорівнює 8631, 9тис. руб. У ТОВ
"Северпромсервіс Промстройуренгой "виникає надлишок власних оборотних коштів у розмірі 1376,1 тис. рублів, який служить джерелом фінансування приросту оборотних коштів. В якості джерел фінансування приросту оборотних коштів підприємство використову...
