перекладу цю операцію зовні відрізняє одна обставина: на банк покладається НЕ безумовний обов'язок здійснити платіж, а платити лише за дотриманні певних умов. Ці умови сформульовані в акредитивній заяві, тобто в тому документі, який видається банку і на підставі якого будуть проводитися платежі. У цьому документі встановлено, які умови повинен перевірити банк, для того щоб здійснити виплати, які документи необхідно подати для цього. І банк здійснює платіж тільки тоді, коли дотримані ці умови.
Відзначимо суттєвий момент, який відрізняє положення, закріплені в Кодексі, від традиційно сформованих під внутрішньому законодавстві при розрахунках акредитивами. Перш акредитив розглядався виключно як форма розрахунків, тому жодних стосунків між одержувачем коштів з акредитива і банки не виникало. Вся операція здійснювалася, як і у випадку з платіжним дорученням, за дорученням клієнта, і тільки перед ним банки несли відповідальність. Кодекс містить дещо іншу конструкцію. p> Розглянемо, які відносини виникають при розрахунках акредитивами. База цих відносин - договірні відносини за угодою, за якою здійснюється платіж: договір купівлі-продажу, договір поставки і т.д. У цьому договорі є кредитор і є боржник. Кредитор є аккредітіводателем, тобто тією особою, яка буде давати аккредитивное доручення. А одержувачем коштів з акредитива є те особа, яка повинна отримати оплату.
Але такі відносини за основним договором не впливають на права і обов'язки сторін по акредитивній угоді. Коли відкривається акредитив на підставі заяви клієнта, то угода не пов'язана з основним договором. Це самостійне зобов'язання, яке виникає на підставі договору банківського рахунку, з якого банк повинен відкрити акредитив.
Зобов'язання банків, що виникають при відкритті акредитива, відокремлені від тих відносин, які лежать в основі розрахунків їх клієнтів. Банк жодним чином не пов'язаний відносинами між платником і одержувачем коштів за основним договором. Банк не може перевіряти, чи відповідає виставлений акредитив чинним договором, чи є взагалі між сторонами договір, який він носить характер, чи є там акредитивна форма розрахунків чи ні. Для банку обов'язок виникає тільки на підставі заяви. І тільки ця заява для нього визначає коло обов'язків, який банк повинен виконати.
Як правило, у відносинах з акредитиву беруть участь кілька банків, частіше всього два: банк емітент, якому безпосередньо дається доручення про виплату коштів з акредитива, і виконуючий банк. Банк-емітент несе відповідальність перед аккредітіводателем за належне здійснення операції по акредитивних дорученням, в тому числі і за дії виконуючого банку, якому було доручено здійснення цих виплат і перевірка умов акредитива. Виконуючий банк діє на підставі доручення банку-емітента і несе перед ним відповідальність. Загальна схема взаємин по акредитиву така: банк-емітент відповідає перед аккредітіводателем, а виконуючий банк - перед банком-емітентом. Але при різних видах акредитива виникають певні ускладнення, що впливають на характер взаємовідносин сторін за акредитивом. Кодекс встановлює можливість відкриття чотирьох видів акредитива. Найбільш часто в нашому банківській практиці використовується покритий акредитив. По ньому кошти перераховуються банком-емітентом на весь термін дії акредитива в виконуючий банк для забезпечення виплати коштів. Кодекс допускає також і можливість використання гарантованого, непокритого акредитива, при якому кошти не переказуються до виконуючий банк, але йому надається право списати кошти з ведеться в нього кореспондентського рахунку банку-емітента. Така різновид акредитивної форми розрахунків може бути використана тільки в тому випадку, якщо у банку-емітента та виконуючого банку є прямі кореспондентські відносини.
Інший момент, більш істотний, пов'язаний з поділом акредитивів на відкличні та безвідкличні. Такий поділ для банків в даний час практично не має значення. Якщо, припустимо, платник відкличе безвідкличний акредитив, то при чинному положенні банки ніякої відповідальності нести за це не будуть, а розбиратися між собою будуть тільки платник з одержувачем засобів. Кодекс створює іншу конструкцію. Він передбачає, що у банку-емітента з моменту відкриття акредитиву виникає зобов'язання перед одержувачем коштів платити у відповідності з умовами відкритого акредитива.
Для пояснення характеру цього зобов'язання можна розглянути відносини за договором банківської гарантії. У банку-емітента (як і у гаранта) з моменту відкриття акредитиву виникають власні зобов'язання - платити в тому випадку, якщо будуть представлені документи, відповідають умовам акредитива. Характер цього обов'язку різний при відкличному і безвідкличні акредитиви.
Відкличний акредитив завжди може бути змінений або скасований, і ніякої відповідальності банк за це нести не буде. Безвідкличний акредитив не може бути скасований або змінений без згоди ...
