ки фінансової нестійкості боржника і встановлювати вимоги до змісту негативної інформації про здатність боржника виконувати свої зобов'язання. Розроблені банками внутрішні вимоги за зазначеними критеріями після узгодження з Національним банком фіксуються в їх локальних нормативних правових актах, що регламентують порядок формування спеціального резерву.
В узагальненому вигляді в Як основні ознак фінансової нестійкості боржника можна виділити:
- негативну динаміку (Після видачі кредиту) фактичних значень показників кредитоспроможності, визначених в результаті фінансового аналізу, щодо значень цих показників на момент видачі кредиту;
- наявність у боржника збитків за звітний період;
- несвоєчасну сплату відсотків по кредитах;
- наявність простроченої заборгованості за іншими кредитами;
- зростання дебіторської заборгованості та інші ознаки. [27, с. 42]
Таким чином, кредитний портфель являє собою сукупність залишків заборгованості по активних кредитними операціями на певну дату. При класифікації кредитного портфеля застосовуються такі основні критерії: за типами клієнтури, за ознакою диверсифікованості, за видами забезпечення, за галузями, за термінами видачі і т.д.
Використання банками портфельного підходу до управління кредитами дозволяє одночасно максимізувати дохід від кредитних вкладень і мінімізувати кредитний ризик. Кількісний аналіз кредитної заборгованості банку дозволяє оцінити її склад, структуру і динаміку протягом певного періоду часу. Така оцінка кредитних вкладень дозволяє виявити "вузькі місця" при виборі банком цільових ринків, категорії кредитоотримувачів, валюти кредитування і т. д. Кредитний же портфель як результат реалізації кредитної політики банку дає якісну оцінку кредитним вкладенням, перш за все з точки зору ризику і прибутковості. Його аналіз дозволяє охарактеризувати дотримання банком принципів кредитування і ступінь ризику кредитних операцій як частини активних операцій банку.
Управління кредитним портфелем являє собою організацію діяльності банку при здійсненні процесу кредитування, яка спрямована на запобігання або мінімізацію кредитного ризику. Управління портфелем дозволяє балансувати і стримувати ризик всього портфеля, очікуючи і контролюючи ризик, властивий тим чи іншим ринкам, клієнтам, кредитних інструментах, кредитами і умов діяльності. Управління портфелем стає особливо актуальним у зв'язку з диверсифікацією банками своїх операцій, воно тісно пов'язане з процесом стратегічного планування банку. Найважливішим показником рівня організації кредитного процесу є якість кредитного портфеля. Рівень показника якості кредиту назад пропорційний рівню кредитного ризику (чим вище якість кредиту, тим менше ймовірність її неповернення або затримки погашення, і навпаки). Під управлінням якістю розуміється здатність банківської керівництва завчасно передбачати і вирішувати виникаючі питання, пов'язані з ризиками до того,...
