ю середніх залишків готівки. p align="justify"> Заключним етапом оптимізації є забезпечення умов максимізації чистого грошового потоку підприємства, зріст якого забезпечує підвищення рівня самофінансування підприємства, знижує залежність від зовнішніх джерел фінансування.
.2 Напрями оптимізації грошових потоків
Одним з найбільш важливих і складних етапів управління грошовими потоками підприємства є їх оптимізація. Вона виступає також найважливішим регулятором інтенсивності грошових потоків і розміру середнього залишку грошових активів підприємства. p align="justify"> Основними цілями оптимізації грошових потоків підприємства є:
Вѕ забезпечення синхронності формування грошових потоків у часі;
Вѕ забезпечення зростання чистого грошового потоку підприємства.
Основними об'єктами оптимізації виступають: позитивний грошовий потік; негативний грошовий потік; залишок грошових активів; чистий грошовий потік.
Найважливішою передумовою здійснення оптимізації грошових потоків є вивчення факторів, що впливають на їх обсяги та характер формування у часі. Ці фактори можна поділити на зовнішні і внутрішні. У процесі оптимізації грошових потоків підприємства використовується характер впливу представлених факторів. p align="justify"> Основу оптимізації грошових потоків підприємства складає забезпечення збалансованості обсягів позитивного і негативного їх видів. Адже на результати господарської діяльності підприємства негативний вплив роблять як дефіцитний, так і надлишковий грошові потоки. p align="justify"> Негативні наслідки надлишкового грошового потоку виявляються у втраті реальної вартості тимчасово невикористовуваних грошових коштів від інфляції, втрати потенційного доходу від невикористаної частини грошових активів у сфері короткострокового їх інвестування, що в кінцевому підсумку також негативно позначається на рівні рентабельності активів і власного капіталу підприємства.
Методи оптимізації дефіцитного грошового потоку залежать від характеру цієї дефіцитності - короткострокової або довгострокової.
Прискорення залучення коштів у короткостроковому періоді може бути досягнуте за рахунок наступних заходів: збільшення розміру цінових знижок за готівку по реалізованої покупцям продукції; забезпечення часткової або повної передоплати за вироблену продукцію, що користується високим попитом на ринку; скорочення термінів надання товарного (комерційного) кредиту покупцям; прискорення інкасації простроченої дебіторської заборгованості.
Уповільнення виплат коштів у короткостроковому періоді може бути досягнуте за рахунок наступних заходів:
Вѕ використання флоута для уповільнення інкасації власних платіжних документі...
