з рухом товаропотоків. Перевищення негативних фінансових потоків над позитивними матеріальними потоками нерідко призводить до збитків, а негативних матеріальних потоків над позитивними фінансовими потоками до зростання дебіторської заборгованості. В обох випадках це небажано і вимагає синхронізації потоків, формою якої можуть бути поставки продукції з передоплатою, авансові платежі, постачання і платіж В«день у деньВ», поставка з наступною оплатою та ін У всіх випадках необхідно знайти оптимальний варіант управління та шляхи вірної оцінки перспективних потоків.
Обсяг коштів, що знаходяться на розрахунковому рахунку, не повинен перевищувати розмірів, обумовлених звичайною практикою, потреби в них. Інакше грошові кошти випадають з обороту (В«заморожуютьсяВ»). Залишок коштів на розрахунковому рахунку підприємства повинен коригуватися на темпи інфляції. Наявність фонду поточних грошових коштів породжує явище флоута, тобто отримання економічних переваг внаслідок тимчасового розриву між випискою платіжних документів та їх фактичною оплатою. Підприємство, збільшуючи флоут (але не зловживаючи їм), може зменшувати середній залишок грошових коштів. Бажано розмежовувати управління грошовими коштами, які приносять прямий дохід у формі відсотків, дивідендів та інших форм доходу (депозитні вклади, короткострокові фінансові вкладення) і не приносять прямий дохід (інші різновиди грошових активів). Складовим елементом управління потоком грошових коштів є відповідне планування. p align="justify"> Процес аналізу, планування і прогнозування завершується оптимізацією грошових потоків шляхом вибору найкращих форм їх організації на підприємстві з урахуванням зовнішніх і внутрішніх факторів з метою досягнення їх збалансованості, синхронізації і зростання чистого грошового потоку. У першу чергу необхідно домогтися збалансованості обсягів позитивного і негативного потоків грошових коштів, оскільки і дефіцит, і надлишок грошових ресурсів негативно впливає на результати господарської діяльності. p align="justify"> Для досягнення збалансованості дефіцитного грошового потоку в короткостроковому періоді розробляють заходи щодо прискорення залучення грошових коштів та уповільнення їх виплат. Оскільки дані заходи, підвищуючи рівень абсолютної платоспроможності підприємства в короткостроковому періоді, можуть створити проблеми дефіцитності грошових потоків у майбутньому, то паралельно повинні бути розроблені заходи щодо збалансованості дефіцитного грошового потоку в довгостроковому періоді. Способи оптимізації надлишкового грошового потоку пов'язані в основному з активізацією інвестиційної діяльності підприємства, спрямованої: на дострокове погашення довгострокових кредитів банку; збільшення обсягу реальних інвестицій; збільшення обсягу фінансових інвестицій. Синхронізація грошових потоків має бути спрямована на усунення сезонних і циклічних відмінностей у формуванні як позитивних, так і негативних грошових потоків, а також на оптимізаці...
