lign="justify">. Перспективи впровадження IRB-підходу в банківській системі Республіки Білорусь
Останнім часом внутрішні рейтинги стають все більш важливим елементом ефективного управління кредитними ризиками великих банків, підвищення конкурентоспроможності та стійкості банківських систем в цілому. Провідні банки США, ФРН, Франції, Великобританії та інших розвинених країн застосовують внутрішні рейтинги вже більше десяти років. Деякі банки, і в першу чергу іноземні, в країнах Східної Європи, Балтії, Росії ввели внутрішні рейтинги в практику роботи значно пізніше. Без виділення та збору інформації, яку агрегує рейтинг, будь-яке порівняння ризиків в банках з великою кількістю позичальників є досить складним завданням, насамперед, у зв'язку з необхідністю одночасного аналізу численних факторів [5, с.49]. p align="justify"> Система диференціювання контрагентів за величиною ризику є потужним інструментом, що дозволяє банку, крім просунутої системи розрахунку достатності капіталу, засновувати свою діяльність на фундаментальних теоретичних підходах, здатних у довгостроковій перспективі дати додаткову фінансову стійкість і конкурентні переваги на ринку. Тим більше що і Базель 2 вимагає, щоб система внутрішніх рейтингів і генеруються нею дані використовувалися не тільки для розрахунку достатності капіталу, але і в повсякденній діяльності. p align="justify"> Впровадження нових вимог щодо достатності капіталу Базеля II необхідно для вирішення завдань інтеграції у світову банківську систему і поліпшення умов доступу білоруських банків до запозичень на міжнародних фінансових ринках [13].
Використання внутрішніх рейтингів можливе за такими напрямами:
резервування;
прийняття рішень по виділенню кредитів і ідентифікація проблемних кредитів;
визначення вартості кредитів з урахуванням ризику і повноважень щодо зміни процентної ставки;
удосконалення системи лімітів;
моніторинг кредитних портфелів і внутрішня звітність;
управлінська звітність для вищої ланки;
управління клієнтськими відносинами, в тому числі цільові орієнтири щодо залучення клієнтів і контроль якості клієнтського портфеля;
планування і прогнозування;
застосування адміністративних процедур;
вхідні дані для інших систем управління ризиками [5, с.55]. p align="justify"> Внутрішні рейтинги надають також методологічну основу для додаткового резервування. Так, зарубіжні банки практикують створення так званого загального резерву на суму певного відсотка від обсягу активів, схильних до кредитного ризику. Подібний підхід для білоруських банків рекомендують і рейтингові агентства, зокрема Fitch Ratings. При використанні внутрішніх рейтингів додаткові резерви створюються більш обгрунтовано. Напр...
