тних організаціях, в тому числі в Банку Росії.
ВЁ Інвестиції - вкладення ресурсів банку в цінні папери та інші фінансові активи, а також пайова участь у спільній господарської діяльності.
ВЁ Матеріальні і нематеріальні активи самого банку (внутрішні інвестиції).
З точки зору ліквідності активи класифікуються :
Гј Високо ліквідні активи, що знаходяться безпосередньо в грошовій формі (резерви першої черги) або легко обертаються в грошову форму (резерви другої черги). До резервів першої черги відносяться касова готівка, залишки коштів банків на кореспондентських рахунках. Резервами другої черги вважаються легко реалізовані державні цінні папери (за наявності в країні ліквідного вторинного ринку).
Гј Короткострокові ліквідні активи - короткострокові позики, цінні папери, що мають вторинний ринок,
Гј Важкореалізовані активи - довгострокові позики, цінні папери, що не мають розвиненого вторинного ринку, пайова участь в капіталі інших банків, підприємств, організацій,
Гј Низько ліквідні активи - вкладення в основні фонди банку.
До основних активним операціями відносяться: кредитні, інвестиційні, операції з цінними паперами та гарантійні.
Кредитні операції - це операції банків з розміщення залучених ними ресурсів від свого імені і за свій рахунок на умовах зворотності, терміновості і платності, складових принципи банківського кредитування. Банки можуть надавати кредити:
v Підприємствам та організаціям,
v Населенню,
v Кредитним організаціям,
v Місцевим виконавчим органам влади.
По термінах кредити можуть бути короткостроковими - до 1 року, середньостроковими - 1-3 років, довгостроковими - понад 3 років.
Комерційними банками уніфіковані способи видачі кредитів позичальникам. Методи кредитування - це спосіб видачі та погашення кредиту відповідно до принципів кредитування.
1) Відкриття кредитного ліміту овердрафту . При овердрафт банк надає клієнту кредит, видаючи гроші або оплачуючи його рахунки з рахунку клієнта понад наявні на рахунку залишків у межах встановленого ліміту. Овердрафт може бути: дозволеним і невирішеним. Дозволений овердрафт - це попередньо погоджені умови з банком. Недозволений овердрафт - коли клієнт виписує чек на оплату без згоди банку. При овердрафт всі суми, що надходять на рахунок клієнта, на наступний день спрямовуються в рахунок погашення кредиту.
2) Відкриття ліміту з кредитування ю по контокоррентному рахунку. Контокорентний рахунок - це поєднання поточного та позичкового рахунку. При його відкритті розрахунковий рахунок клієнта закривається і всі операції здійснюються на контокоррентном рахунку. Цей кредит є кредитом до запитання. За дебетом рахунка відображаються позики видаються банком клієнту. За кредитом всі надходження на рахунок клієнта у вигляді виручки, вкладів і т.д. ліміт встановлюється виходячи з фінансового стану клієнта. Розрахунки за контокоррентному рахунку проводяться щоквартально на основі сформованого сальдо.
3) Відкриття кредитної лінії на певний період. Кредитна лінія відкривається на основі договору між клієнтом і банком, де встановлюється ліміт і термін відкриття лінії і інші умови. Зручності для позичальника і банку полягає в тому, що протягом дії договору позичальник у будь-який момент може отримати позику без додаткових переговорів і оформлення. Особливості: за банком зберігається право відмовити в видачі кредиту в межах встановленого ліміту, якщо фінансове становище позичальника погіршився. Н банки моут вимагати зберігати на рахунку компенсаційний залишок у межах 20% від суми кредиту, що веде до підвищення реального% за кредит. Існує 2 різновиди кредитних ліній: відновлювальна кредитна лінія, сезонна кредитна лінія .
4) Відкриття спеціального позичкового рахунку для позичальника . При цьому сума з дебету позикового рахунку можуть перераховуватися в кредит розрахункового рахунку клієнта або оплачуватися (платіжні документи). Обраний варіант відображається в кредитному договорі між клієнтом і банком. p> Різновидом позичкових операцій є факторингові та форфейтингові операції банків.
Форфейтирування представляє собою форму кредитування експорту банком шляхом покупки без обороту на продавця векселів і інших боргових вимог по зовнішньоторговельних операціях.
Фактор - агент, посередник. Факторингова діяльність банків регулюється гл. 43 ЦК РФ. За договором фінансування під відступлення грошової вимоги одна сторона (фактор) передає або зобов'язується передати другій стороні (клієнту) кошти за рахунок грошового вимоги клієнта (кредитора) до третьої особи (боржника), що випливає з надання товарів, виконання робіт і надання послуг третій особі, а клієнт відступає або зобов'язується відступити факторові св...
