n="justify"> Найменування статьіПо вимогу і менше 1 міс. Від 1 до 3 міс. Від 3 до 12 міс. Від 12 міс. до 5 летБолее 5 летВсегоАКТІВИДенежние кошти та їх еквіваленти171957 --- - 171 957Торговие цінні папери ------ Кошти в інших банках434751 --- - 434 751Кредіти і заборгованість кліентов40 5846971174919239 056-524 270Ценние папери в портфелі банку на продаж - -44 524-44 524Ценние папери в портфелі банку до погашення ------ Інші фінансові активи ------ Всього фінансових актівов64729269711174919283 580-1175 502ОБЯЗАТЕЛЬСТВАСредства в інших банках434038-- 30 000-464 038Средства кліентов16034556605118505231 975-567 430Долговие цінні папери , емітовані банком ------ Інші залучені кошти ------ Інші фінансові зобов'язання ------ Субординований борг - - 77 109-77 109Всего фінансових обязательств59438356605118505339 084-1108 577Чістий розрив ліквідності на кінець дня 31 декабря52 9091310656 414 (55504) - 66 925Совокупний розрив ліквідності на кінець дня 31 декабря52 +909660151224296692566925
З таблиці видно, що на кінець дня 31 грудня 2011 року на суму 55504 тис. грн. фінансові зобов'язання перевищували фінансові активи для терміну від 1 року до 5 років. У порівнянні з попереднім роком, коли розрив ліквідності припадав на строк від 3 до 12 місяців (див. додаток 6), такий стан справ слід визнати більш вдалим; фінансові активи 31 грудня 2010 перевищили фінансові зобов'язання на 1 807 тис. грн. В цілому, факт недостатності коштів для погашення зобов'язань міг бути тривожним при порушенні нормативів ліквідності. З цього приводу у звіті банку за 2011 рік зазначено:" Протягом звітного року Банк дотримувався всіх нормативів ліквідності, встановлених Національним банком України.
Станом на кінець дня 31.12.2011 року значення нормативів ліквідності представляли:
· миттєвої ліквідності Н4 (нормативне значення - не менше ніж 20%) - 110,26%
· поточної ліквідності Н5 (нормативне значення - не менше ніж 40%) - 115,99%
· короткострокової ліквідності Н6 (нормативне значення - не менше ніж 60%) - 129,77%" .
Вивчення децентралізованого підходу до управління ліквідності у ПАТ «АВАНТ-БАНК» дозволяє зробити наступні висновки.
. Стратегія підтримки ліквідності продумана і зафіксована в локальних внутрішньобанківських документах.
2. Організаційна структура банку дозволяє збирати інформацію та аналізувати стан ліквідності.
. Банком визначається потреба в ліквідних коштах для виконання зобов'язань перед вкладниками і кредиторами.
. Відповідні служби здійснюють моніторинг ліквідності, робиться короткостроковий прогноз.
. Комітет з управління активами і пасивами підтримує відповідно терміни руху активів і пасивів для миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності.
. Контролюється дотримання вимог законодавства у сфері банківської ліквідності.
. Приймаються рішення з управління ліквідністю (оцінюється існуюча і розробляється перспективна політика, виявляються тенденції ліквідності, визначаються чинники, що негативно впливають на неї і приймаються заходи щодо виправлення ситуації, зміцнення фінансового стану банку).
Глава 3. Напрями вдосконалення управління ліквідністю
