align="center">
3.1 Стрес-тестування ризиків ліквідності Одним з аналітичних інструментів, покликаних забезпечити оцінку потенційних втрат банків, їх фінансової стійкості, ліквідності в разі можливих спадів в економіці, є стрес-тестування, що отримало широке розповсюдження в міжнародній фінансовій практиці.
Стрес-тестування може бути визначене як оцінка потенційного впливу на фінансовий стан кредитної організації низки заданих змін у факторах ризику, які відповідають виключним, але вірогідним подіям. Стрес-тестування здійснюється із застосуванням різних методик. У рамках стрес-тестування кредитна організація повинна враховувати ряд факторів, які можуть викликати екстраординарні збитки в портфелі активів, або гранично ускладнити управління його ризиками. Дані фактори включають в себе різні компоненти ринкового, кредитного ризиків і ризику ліквідності.
Стрес-тестування включає в себе компоненти як кількісного, так і якісного аналізу. Кількісний аналіз спрямований насамперед на визначення можливих коливань основних макроекономічних показників і оцінку їх впливу на різні складові активів банку. За допомогою методів кількісного аналізу визначаються ймовірні стресові сценарії, яким можуть піддатися кредитні організації. Якісний аналіз акцентований на двох основних завданнях стрес-тестування:
· оцінка здатності капіталу кредитної організації компенсувати можливі великі збитки;
· визначення комплексу дій, які повинні бути зроблені кредитною організацією для зниження рівня ризиків та збереження капіталу" .
У міжнародній банківській практиці використовуються різні методики стрес-тестування (див. малюнок нижче).
Рис. 3.1 Методики стрес-тестування
Сценарний аналіз переважно націлений на оцінку стратегічних перспектив кредитної організації. Він дозволяє оцінити потенційний одночасний вплив ряду факторів ризику на діяльність кредитної організації в разі настання екстремального, але разом з тим ймовірного події.
На відміну від сценарного аналізу результати аналізу чутливості носять в основному короткостроковий характер. Аналіз чутливості оцінює безпосередній вплив на портфель активів кредитної організації змін заданого фактора ризику (наприклад, зростання / зниження обмінного курсу національної валюти; зростання / зниження процентних ставок).
При розрахунку максимальних втрат визначається комбінація факторів ризику, їх негативна динаміка, потенційно здатні принести максимальні збитки кредитної організації.
Зважаючи індивідуальності ризикового профілю кожної кредитної організації, а також відсутності уніфікованих і загальноприйнятих стандартів у проведенні стрес-тестування кредитні організації повинні самостійно розробляти моделі проведення стрес-тестів.
Серед основних етапів при організації стрес-тестування можна виділити наступні (на прикладі стрес-тестування на основі історичного сценарію).
. На початковому етапі проводиться перевірка достовірності та актуальності інформації, на основі якої проводиться стрес-тестування. При цьому необхідно враховувати, що використовувана звітність повинна відповідати критерію послідовності (безперервний ряд звітних даних) і порівнян...
