Таблиця 5.6? Виконання аналізу по дохідних ставками, собівартості і питомої прибутку за видами перевезень
ПоказательПланОтчетИзменение +,-Тарифні т км, млн.22152239901 838Пассажіро-кілометри, млн.1028 ,16990,78-37Доходная ставка 10 т км, к.3799 ,9993700,001-100, 00Доходная ставка 10 пас.- Км, к.7019, 9777733,240713,26 Собівартість 10 т км, к.835 ,86741,68-94, 18Себестоімость 10 пас.- Км, к.4163 ,254045,04-118, 22Удельная прибуток 10 т км, к.2964 ,142958,32-5, 82Удельная прибуток 10 пас.- Км, к.2856, 723688,21831,48
Зміна прибутку від пасажирських перевезень:
(125)
млн. р..
(126)
млн. р..
Баланс відхилень:
(127)
3654,2? 2937,17 =? 106,784 + 823,814=717,03 млн. р..
Загальний баланс відхилень:
(128)
74625,13? 68599=717,03 + 5309,07=6026,10 млн. р..
Совапденіе результатів розрахунку за формулами (122)? (124) і (125)? (127) з результатами табл. 5.7 соответствено графи 4, 5, 6 по рядку 5 і графи 4, 5, 6 по рядку 6 підтверджує правильність виконаних розрахунків з аналізу впливу факторів на прибуток від перевезень.
Таблиця 5.7? Результати розрахунку впливу факторів на зміну доходів, витрат і прибутку від перевезень вантажів і пасажирів, млн. р..
ПоказательПланОтчетОтклонениеОбщееВ тому числі за счетоб'ема перев?? Зоксредніх ставок1. Доходи від вантажних перевозок84178 ,088764,24586,26985,196-2398, 9962. Витрати з вантажних перевозкам18516 ,117793,2-722 ,91536,490-2259, 3603. Доходи від пасажирських перевозок7217 ,77661,9444,3-262, 407706,6874. Витрати з пасажирських перевозкам4280 ,494007,74-272 ,8-155 ,622-117, 1285. Прибуток від вантажних перевезень (стор. 1 - стор 2) 65661,970970,95309,15448,706-139,6366. Прибуток від пасажирських перевезень (стор. 3 - стор 4) 2937,23654,2717,0-106,784823,8147. Прибуток з перевезень (стр. 5 + р. 6) 68599,074625,16026,15341,922684,178
Доходи: (129)
? 2399 + 706,69? (? 2069,87)=377,561 млн. р..
Витрати: (130)
? 2259,360 + (? 117,13)? (? 2766,64)=390,16 млн. р..
Прибуток: (131)
? 139,64 + 823,81? 696,77=- 12,595 млн.р.
Розрахунки узагальнимо в табл. 5.8.
Таблиця 5.8? Результати розрахунку впливу на прибуток з перевезень обсягу, структури та якості перевезень, млн. р..
ПоказательПланОтчетОтклонениеОбщееВ тому числі за счетоб'ема перевозокобщіх середніх ставокструктури за видами двіженіясредніх ставокДоходи від перевозок91396964265030 ,57100,35-377 ,561-1692, 310Расходи по перевозкам22796 ,621801,0-995 ,61771,02-390 ,156-2376, 488Прібиль від перевозок68599, 074625,16026,15329,3312,595684,178
6.2 Аналіз рівня рентабельності
Узагальнюючим показником ефективності господарської діяльності залізниці є рівень рентабельності, який розраховується за формулою:
(132)
Аналіз впливу факторів на зміну рівня рентабельності зробимо способом підстановок.
Визначимо першу підстановку:
(133)
Розрахуємо вплив на рівень рентабельності зміни прибутку:
(134)
Визначимо другий підстановку: <...
