) Asset quality - качествоактіва;
) Rates of return and cost - нормарентабельностіііздержкі;
) Liquidity and Signs of growth - ліквідність і ознаки зростання. Використовуючи систему оцінки PEARLS, можна вирішити наступні завдання:
- контроль ступеня ефективності функціонування кредитного кооперативу;
- стандартизація коефіцієнтів і формул для обчислень;
- порівняльний рейтинг кредитних кооперативів;
- полегшення контролюючої роботи.
Рейтинги - це потужні та ефективні засоби регулярного аналізу банків. Важливо відзначити, що останнім часом чітко простежується тенденція до збільшення обсягу інформації, яка потрібна для їх побудови. Відходять у минуле методики, ограничивающиеся використанням коефіцієнтів виключно на основі балансу і звіту про прибутки і збитки, істотно скорочується сфера застосування дистанційних рейтингів - тільки в 1999 р від них відмовилися служби нагляду за банківською діяльністю США та Нідерландів. Для підлозічення комплексної рейтингової оцінки роботи банку потрібне проаналізувати широкий спектр документів регламентованої звітності і провести додаткові дослідження в кредитній установі. Якщо ж з тих чи інших причин цього зробити не можна, то домогтися достовірних результатів можна тільки на основі більш складних статистичних моделей.
Однією з найрозвиненіших систем коефіцієнтного аналізу є BAKredInformationSystem (BAKIS), застосовувана з 1997 р Центральним банком Німеччини (Deutsche Bundesbank). BAKIS включає в себе 47 коефіцієнтів, 19 з яких відносяться до кредитного ризику (у тому числі коефіцієнт платоспроможності), 16 - до ринкових ризиків, 2 - до ризиків ліквідності і 10 пов'язані з прибутковістю банківських операцій. Всіма цими показниками присвоєні однакові вагові коефіцієнти значущості. В даний час роль системи зводиться до розробки пріоритетів діяльності з банківського нагляду.
Застосовувана в США система аналізу BankMonitoringScreens (BMS) об'єднує 39 фінансових показників і 35 параметрів, що відносяться до ринку капіталів.
Вельми цікавий досвід Нідерландів, де для визначення надійності кредитних установ ретельно вивчаються як показники, які безпосередньо характеризують діяльність банків, так і макроекономічні індикатори, що роблять вплив на розвиток банківської галузі в цілому (зростання ВВП і промислового виробництва, рівень безробіття, курс євро, індикатор кількості банкрутств протягом останнього року і т.п.).
Слід зазначити, що при коефіцієнтному аналізі кредитних організацій виникає досить істотна проблема: у банків з різною спеціалізацією та індивідуальної специфікою нормальні діапазони значень багатьох коефіцієнтів будуть істотно відрізнятися, тому результати такого аналізу по всій сукупності банків будуть недостатньо точними. Найбільш очевидний і часто вживаний на практиці метод вирішення цієї проблеми полягає в розділенні банків на однорідні групи на основі одного або декількох критеріїв. Серед них найбільш відомі:
- розмір активів;
- сегмент банківської індустрії (наприклад, ощадні, вітчизняні комерційні, іноземні банки);
- регіональне положення (зокрема, при складанні міжнародних банківських рейтингів велику роль відіграє рейтинг країни, яку банк представляє).
Оптимальні значення коефіцієнтів визначаються окремо для кожної групи. Всередині неї проводиться оцінка банків, яка згодом може бути використана при розробці рейтингових систем.
Вельми цікавим, хоча і складним, представляється поділ банків на однорідні групи за допомогою кластерного аналізу на основі певних ключових коефіцієнтів.
Також великий інтерес при дослідженні фінансового стану комерційних банків представляють наступні моделі:
) системи комплексної оцінки банківського ризику;
) статистичні моделі;
) моделі розрахунку рейтингів і рейтингових знижень;
) моделі прогнозування банкрутства або виживання;
) моделі очікуваних збитків;
) інші моделі.
Переваги запропонованих методик полягають у наступному:
) коефіцієнти дають можливість проводити рейтингову оцінку комерційних банків як у просторі (у порівнянні з іншими банками), так і в часі (щомісячно, щоквартально і за ряд років);
) для коефіцієнтів розроблені числові нормативи мінімально задовільного рівня або діапазону змін;
) є можливість визначення інтегральної комплексної оцінки фінансового стану комерційних банків.
...
