Однак разом з безумовними достоїнствами даних методик слід вказати і на їхні хиби.
. При розрахунку показників оцінки фінансового стану комерційних банків використовується інформація, яка відсутні в затверджених формах звітності, що є негативним фактором, оскільки всі показники повинні розраховуватися на базі єдиної звітності, затвердженої в РФ. Вважаємо, що встановлення стійкості банку має базуватися на інформації моніторингу оцінки фінансового стану кредитних організацій на основі Вказівок ЦБР від 16 січня 2004 №1379-У «Про оцінку фінансової стійкості банку з метою визнання її достатньою для участі в системі страхування вкладів».
. Комплексна бальна оцінка фінансового стану характеризується дискретністю оцінювання, тобто рейтингова оцінка 1 відповідає «кращим» банкам, а 5 - «гіршим». Представлені методики засновані на суб'єктивності оцінок встановлення балів, що свідчить про необхідність розробки спеціальних вербально-числових шкал.
. У пропонованих методиках відсутня можливість побудови рейтингової моделі з визначенням підсумкового нормованого показника, що характеризує всі аспекти діяльності комерційних банків з використанням економіко - математичних методів, що істотно мінімізує суб'єктивізм при оцінці фінансової стійкості банків та їх порівнянні.
. У пропонованих бальних методах відсутня можливість проведення комплексної оцінки кредитних організацій за показниками фінансової стійкості і фінансової міцності на основі їх рангової оцінки, тобто НЕ дискретної оцінки, і визначення банків з оптимальною фінансовою політикою.
. При рейтингових оцінках відсутня можливість визначення фінансової стійкості кредитних організацій, що враховує стабільність значимих показників і визначальна міру «значущості коливань» показників або їх мінливості по всіх групах показників оцінки капіталу, активів, прибутковості і ліквідності.
. В аналізованих рейтингових методиках відсутні рекомендації по многокритериальностью експертного оцінювання, що включає показники фінансової стійкості і фінансової міцності кредитної організації, які дають можливість вибрати групу кредитних організацій, що характеризуються ефективної фінансової політикою.
2.2 Методи оцінки потенційного банкрутства комерційних банків у вітчизняній банківській практиці
В даний час найбільш поширеними є наступні типи методик оцінки надійності банку:
- методики, застосовувані Центральним банком;
- банківські рейтинги.
Методика оцінки фінансового стану регламентується Вказівкою Банку Росії від 30.04.2008 №2005-У в ред. від 05.08.2009, з ізм. від 29.04.2011 «Про оцінку економічного становища банків». Методика Банку Росії, що описує підходи до оцінки стану банку, представлена ??у відкритому доступі на сайті ЦБ РФ.
Відповідно до даного Вказівкою, економічне становище банків визначається на основі аналізу таких чинників, як капітал; активи; ліквідність; дотримання обов'язкових нормативів і лімітів, встановлених Банком Росії; якість управління; прозорість структури власності. Варто відзначити, що Вказівкою ЦБ РФ від 29.04.2010 №2226-У, встановлено, що оцінка економічного становища банків здійснюється без урахування результатів оцінки їх прибутковості аж до 31.12.2011 р.
Ще одним підходом до оцінки надійності банку є підхід, сформульований Банком Росії в Вказівці від 16.01.2004 №1379-У «Про оцінку фінансової стійкості банку з метою визнання її достатньою для участі в системі страхування вкладів».
Слід зазначити, що поняття «стійкість» і «надійність» можна визнати витікаючими і взаімоопределяющей один одного, так як під стійкістю банку розуміється таке його динамічний стан, що забезпечує необхідний ступінь захисту від несприятливого впливу зовнішніх і внутрішніх факторів. Стійкість банку можна розглядати як умова його прогресуючого руху, що визначає надійність даного банку для клієнта.
Для аналізу фінансової стійкості кредитної організації відповідно до Вказівкою №1379-У використовується бальна методика, яка оцінює 5 груп показників:
- показники оцінки капіталу;
- показники оцінки активів;
- показники оцінки прибутковості;
- показники оцінки ліквідності;
- показники оцінки якості управління банком, його операціями та ризиками.
Фінансова стійкість банку по всіх перерахованих групами показників оцінки визнається задовільною у випадку, якщо значення інтегрального показника по кожній з груп менше або дорівнює 2,3 бала. В цілому фінансова стійкість банку визнається достатньою для визнання банку...
