ліквідності означає здатність банку виконати свої зобов'язання перед вкладниками на поточний момент. Мінімально допустиме значення нормативу встановлюється в розмірі 20%.
Норматив поточної ліквідності за економічним змістом означає, якою мірою ліквідна частина всіх активів балансу банку може одноразово погасити зобов'язання до запитання і термін до 30 днів, оскільки вкладники таких коштів можуть зажадати їх повернення у банку в будь-якій момент. Мінімально допустиме значення нормативу встановлюється ЦБ РФ у розмірі 70%. Підтримання нормативу поточної ліквідності на необхідному рівні означає, що банк повинен дотримуватися суворе відповідність між строками, на які залучаються кошти вкладників, і строками, на які ці кошти розміщуються в активні операції.
Ще одним показником ліквідності, встановленим ЦБ РФ, є норматив загальної ліквідності. Даний коефіцієнт дозволяє регулювати необхідний рівень ліквідності балансу за допомогою встановлення частки ліквідних активів у загальній їх сумі. За економічним змістом він означає, в яких граничних пропорціях необхідно і економічно доцільно підтримувати співвідношення ліквідних і загальних активів, щоб були одночасно забезпечені й належний рівень ліквідності балансу, і високий рівень прибутковості банку по активних операціях. Мінімально допустиме значення нормативу загальної ліквідності встановлюється в розмірі 20%. Завищене значення нормативу загальної ліквідності говорить про те, що комерційні банки несуть реальні втрати по доходах від такого розміщення в активні операції, а це свідчить про нездатність управляти ліквідністю і ефективно здійснювати свою діяльність в цілому. Значення нормативу нижче мінімально допустимого свідчить про втрати ліквідності банку і, отже, його здатності вчасно розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями.
Якість пасивів комерційного банку характеризується такими основними показниками як коефіцієнт клієнтської бази і коефіцієнт стабільності ресурсної бази.
Коефіцієнт клієнтської бази показує частку коштів клієнтів (юридичних і фізичних осіб) у загальному обсязі залучених коштів і характеризує якість ресурсної бази банку, його стійкість і незалежність від інших зовнішніх джерел фінансування (МБК, кредитів ЦБ РФ). Чим вище даний показник, тим більше стійкий банк, так як його ресурсна база формується за рахунок коштів, які банк залучив від населення і від своїх корпоративних клієнтів.
Оскільки кошти населення та юридичних осіб залучаються на різні терміни і на різних умовах, то важливим моментом при оцінці якості ресурсної бази банку є визначення частки найбільш стабільної частини ресурсів банку, представленої довгостроковими зобов'язаннями в його сумарних зобов'язаннях. Це відношення являє собою коефіцієнт стабільності ресурсної бази.
Стабільність ресурсів банку безпосередньо визначає його здатність розміщувати свої кошти в найбільш дохідні активи і, відповідно, отримувати із них прибуток. Звідси випливає, що якісне вдосконалення структури депозитної бази має проходити в напрямку збільшення частки менш дорогих інструментів - термінових депозитів, що підтримують ліквідність балансу, при зменшенні частки дорогих міжбанківських кредитів і дешевих, але абсолютно непередбачуваних по своїй поведінці в часі депозитів до запитання.
Якість активів комерційного банку повинно забезпечувати ліквідність, прибутковість і, в кінцевому підсумку, фінансову стійкість комерційного банку.
Аналіз якості активів традиційно починається з розгляду коефіцієнта ефективності використання активів, який показує, яку частку в сумарних активах займають активи, що приносять дохід. Розмір дохідних активів повинен бути достатній для беззбиткової роботи банку. Нормальним вважається, якщо частка прибуткових активів становить не менше 65%, або нижче, але за умови, що доходи банку перевищують його витрати.
Низький рівень даного показника (нижче 65%) може свідчити про переважання в структурі вкладень комерційних банків непрацюючих активів, де основну частку на сьогоднішній день займають залишки коштів на кореспондентських рахунках. Даний факт слід розглядати неоднозначно, тобто як позитивно, так і негативно: підвищується стійкість банків з погляду ліквідності, але при цьому знижується стійкість, так як рівень прибутковості досить низький. Крім того, низьке значення даного коефіцієнта може говорити про невиконання банками належною мірою своєї основної функції - задоволення потреб економіки і населення в кредитних ресурсах.
Предметом поглибленого аналізу якості активів є кредитні операції комерційного банку. Для більш точної характеристики кредитної політики банків необхідно розраховувати коефіцієнт агресивності кредитної політики, який визначається як відношення позикової заборгованості до залучених ресурсів...
