align="justify"> іноземна валюта, платіжні документи в іноземній валюті;
дорогоцінні метали, дорогоцінне каміння;
цінні папери;
бланки суворої звітності, у тому числі бланки цінних паперів;
інші цінності.
Для комплексного обслуговування клієнтів та обробки готівки банки можуть відкривати у себе і в структурних підрозділах банку прибуткові, видаткові, прибутково-видаткові, вечірні каси, каси з підготовки авансів і каси перерахунку готівки.
Банки можуть встановлювати банкомати та інші платіжно-розрахункові термінали. Доцільність відкриття тих чи інших кас визначається керівництвом.
Персональну відповідальність за повне збереження всіх цінностей, організацію касової роботи, інкасації, перевезення готівкових грошових коштів та інших цінностей несе керівник банку.
Станом на 1, 8, 15 і 22-е числа звітного місяця банк складає звіт про касові обороти (ф.0520) в млн. рублів (у цілих одиницях) у вигляді текстового файлу. До звіту включаються звітні дані як в цілому по банку, так і в розрізі його філій (відділень), включаючи їх структурні підрозділи (центри банківських послуг, розрахунково-касові центри, обмінні пункти, а також банкомати) в розрізі адміністративно-територіальних одиниць Республіки Білорусь. При цьому по приходу і витраті відбиваються звітні дані в розрізі найменувань і кодів звітних даних.
Звіт банку повинен містити відомості про операції прийому і видачі готівкових грошових коштів в розрізі наступних даних:
) прихід (надходження готівкових грошових коштів у касу)
) залишки кас в банках на початок звітного місяця;
) витрата (видача з каси готівкових грошових коштів).
) залишки кас в банках на звітну дату;
) пересилання грошей банками в каси Національного банку;
) надходження на сплату за товари розрахунковими чеками і безготівковими перерахуваннями;
) надходження торговельної виручки готівкою, розрахунковими чеками і безготівковими перерахуваннями через організації Міністерства зв'язку та інформатизації Республіки Білорусь та ін.
) сума проінкасованої службою інкасації виручки.
Грошові кошти банку відображаються на рахунках 1 класу, групи рахунків 10 «Грошові кошти»:
1010 Грошові кошти в касі
1 011 Грошові кошти в касах структурних підрозділів
1020 Грошові кошти в обмінних пунктах
1030 Грошові кошти в касі з режимом роботи «продовжений день»
1 040 Грошові кошти в банкоматах
інкасовані грошові кошти
1080 Грошові кошти в дорозі та ін.
Всі рахунки даної групи є активними. За дебетом рахунків відображається надходження готівкових грошових коштів у касу, обмінний пункт, банкомат, службу інкасації банку, за кредитом - їх видача. Залежно від напрямку руху готівкових грошових коштів можна виділити прибуткові та видаткові касові операції.
Для прийому готівки від клієнтів протягом банківського дня в банку створюються прибуткові каси.
Прийом готівки від клієнтів в касу проводиться за наступними документами:
оголошенням на внесок готівкою, який представляє собою комплект документів, який складається з оголошення, ордера та квитанції;
приходному позабалансовому ордеру;
прибуткового касового ордеру.
Документообіг за прибутковими касовими операціями повинен бути організований так, щоб видача квитанцій клієнтам та зарахування сум на їхні рахунки проводилася тільки після фактичного надходження грошей до каси.
В кінці робочого дня на підставі прибуткових касових документів касир складає звітну довідку про касові обороти за день і залишках цінностей.
Поступила в прибуткову касу готівка може передаватися завідувачу операційною касою протягом банківського дня кілька разів під розписку в книзі обліку прийнятих та виданих цінностей або контрольному листі.
Для видачі готівки клієнтам протягом банківського дня в банку створюються видаткові каси.
Видача готівки з каси банку здійснюється за наступними документами:
чекам з грошових чекових книжок;
видатковим касовим ордером.
Для здійснення видаткових операцій касир отримує від завідувача операційною касою під звіт необхідну суму грошової наособистості.
З...
