ошових документів (грошових чеків, оголошення про внесок готівкою, прибутково-видаткових касових ордерів, супровідних відомостей і накладних), прийнятих працівниками банку.
При внеску грошей клієнтами для зарахування на банківські рахунки працівники бухгалтерії попередньо перевіряють і оформляють документи відповідно до Інструкції з бухгалтерського обліку і звітності в банку Р.Уз. Після цього документи передаються під розпис у касовому журналі по приходу. Видача готівки з каси банку проводиться в наступному порядку:
а) господарюючим суб'ектам- по грошових чеках,
б) фізичним особам, які отримали кредит у банку, позичальникам, вкладникам, пенсіонерам- за видатковими касовими ордера.
Витратні документи передаються в касу працівниками бухгалтерії під розписку в касовому журналі.
Відповідальність за ведення обліку касових документів, відповідність підписів клієнтів заявленим банку зразкам, наявність коштів на їх рахунках і правильність заповнення паспортних даних несуть відповідні працівники бухгалтерії банку. Керівник банку, головний бухгалтер, завідувач касою несуть відповідальність за своєчасне і точне касове обслуговування клієнтів, а також неухильне дотримання правил касової роботи і забезпечення схоронності цінностей.
Робота відділу грошового обігу Навоїйського регіональної філії ОАКБ «Узпромстройбанк» регулюється Інструкцією «По організації роботи по грошовому обігу банками Республіки Узбекистан» (Нова редакція) М.Ю. №1518 від 26 жовтня 2005 року. У завдання відділу грошового обігу входить щоденний аналіз надходження в касу банку грошових коштів у розрізі за джерелами, а також аналіз витрачання готівки з каси банку. Працівники відділу постійно вивчають і аналізують стан грошового обігу і здійснюють практичні заходи з його зміцнення метою безперебійного задоволення потреб населення і господарюючих суб'єктів на їх вимогу в готівкових коштах.
Відділ грошового обігу здійснює прогнозування готівкового грошового обігу, шляхом складання прогнозу касових оборотів. Для складання квартального прогнозу касових оборотів відділ отримує касові заявки від юридичних осіб, які мають основний депозитний рахунок до запитання в банку. Касові обороти зводяться у відомості за джерелами надходжень і структурі витрат. Суми виплат, зазначених у касових заявках, не означає видачу юридичним особам готівки тільки в межах даних заявок.
Відділ грошового обігу Навоїйського регіональної філії ОАКБ «Узпромстройбанк» розглядає отримані від юридичних осіб касові заявки, звертаючи при цьому особливу увагу на повноту обліку грошових надходжень до кас юридичних осіб, виходячи з прогнозних цифр їх діяльності та можливість збільшення грошових надходжень.
За результатами розгляду отриманих від юридичних осіб касових заявок банки при необхідності і за узгодженням з клієнтами вносять до них уточнення.
Відділ грошового обігу розподіляє квартальний прогноз касових оборотів за місяцями. При цьому враховується:
кількість робочих днів та інші особливості кожного місяця;
можливі зміни по місяцях обсягу роздрібного товарообігу, фондів заробітної плати (залежно від сезонності роботи окремих галузей промисловості, сільського господарства, будівництва, впливу свят, часу масових відпусток робітників і службовців і т. п.);
строки сплати населенням податків, зборів, мит та інших обов'язкових платежів;
проведені заходи на місцях щодо збільшення надходжень готівки в каси банків
Відповідно до «Правил ведення касових операцій юридичними особами», юридичні особи можуть мати у своїй касі готівку в межах лімітів залишку готівки в касі.
Всю готівку понад встановлені ліміти залишку готівки в касі юридичні особи зобов'язані здавати в банк для зарахування на рахунки в порядку і в строки, узгоджені з банком. Для встановлення лімітів залишку готівки в касі, порядку і термінів здачі виручки банки отримують в I кварталі заявку-розрахунок. Ліміт залишку готівки в касі щорічно встановлюється всім юридичним особам, які мають касу і здійснюють готівково-грошові розрахунки.
За юридичній особі, не представившись заявку-розрахунок на встановлення ліміту готівки в касі ні в один з обслуговуючих банків, ліміт залишку каси вважається нульовим, а не здана юридичною особою в банк готівка - понадлімітною.
При необхідності ліміти залишку каси можуть бути переглянуті протягом року. Для торгових організацій, що мають невеликі касові обороти, ліміти залишку готівки в касі, за згодою керівників таких організацій, можуть затверджуватися банком на 2 роки.
Ліміти залишку готівки в касі встановлюю...
