довгострокових фінансових кредитів.
В системі оптимізації грошових потоків підприємства важливе місце належить їх збалансованості в часі. Це пов'язано з тим, що незбалансованість позитивного і негативного грошових потоків у часі створює для підприємства ряд фінансових проблем. Досвід показує, що результатом такої незбалансованості навіть при високому рівні формування чистого грошового потоку є низька ліквідність цього потоку (а відповідно і низький рівень абсолютної платоспроможності підприємства) в окремі періоди часу. При досить високій тривалості таких періодів для підприємства виникає серйозна загроза банкрутства.
Вирівнювання грошових потоків спрямовано на згладжування їхніх обсягів у розрізі окремих інтервалів розглянутого періоду часу. Цей метод оптимізації дозволяє усунути в певній мірі сезонні і циклічні розходження у формуванні грошових потоків (як позитивних, так і негативних), оптимізуючи паралельно середні залишки коштів і підвищуючи рівень ліквідності. Результати цього методу оптимізації грошових потоків у часі оцінюються за допомогою середньоквадратичного відхилення або коефіцієнта варіації, які в процесі оптимізації повинні знижуватися.
Заключним етапом оптимізації є забезпечення умов максимізації чистого грошового потоку підприємства. Зростання чистого грошового потоку забезпечує підвищення темпів економічного розвитку підприємства на принципах самофінансування, знижує залежність цього розвитку від зовнішніх джерел формування фінансових ресурсів, забезпечує приріст ринкової вартості підприємства.
Підвищення суми чистого грошового потоку підприємства може бути забезпечене за рахунок здійснення наступних основних заходів:
? зниження суми постійних витрат;
? зниження рівня змінних витрат;
? здійснення ефективної податкової політики, що забезпечує зниження рівня сумарних податкових виплат;
? здійснення ефективної цінової політики, що забезпечує підвищення рівня прибутковості операційної діяльності;
? використання методу прискореної амортизації основних засобів;
? скорочення періоду амортизації використовуваних підприємством нематеріальних активів;
? продажу невикористовуваних видів основних засобів і нематеріальних активів;
? посилення претензійної роботи з метою повного і своєчасного стягнення штрафних санкцій.
Результати оптимізації грошових потоків підприємства одержують своє віддзеркалення в системі планів формування і використання коштів у майбутньому періоді.
Основу оптимізації платіжного обороту підприємства має становити забезпечення збалансованості обсягів позитивного і негативного його грошових потоків у часі.
3.2 Впровадження нового продукту кредитування на ТОВ ??laquo; Кубушка
В даний час існує гостра необхідність у залученні якомога більшої кількості надійних, платоспроможних клієнтів. Такими клієнтами є корпоративні клієнти банку, оскільки всі операції проводяться через систему банку. Це категорія клієнтів знаходиться в зоні меншого ризику, так як організація, укладає договір комплексного обслуговування, інформують один одного про будь-які зміни як співробітників, так і щодо подальшого фінансування своїх співробітників.
Існуюча програма кредитування корпоративних клієнтів Овердрафт користується останнім часом великим попитом серед клієнтів, так як вона дуже зручна і терміни кредитування продовжені до 6 років.
Працюючи безпосередньо з клієнтами, я помітила тенденцію, що по закінченню року з моменту кредитування клієнтів за програмою Овердрафт raquo ;, у позичальників виникає бажання взяти додатковий кредит подібний овердрафтом.
Якщо є потреба, значить необхідно вишукати можливість надання додаткового кредиту клієнтам. По-перше, для утримання постійних клієнтів, по-друге, це принесе ТОВ ??laquo; Кубушка додатковий прибуток. Цей новий кредит може реалізуватися, як додаткова кредитна карта назвемо цей кредит Кредитна карта Співробітник" .
Передбачувані умови надання, процентну ставку та інші параметри нового продукту кредитування, а так само проаналізувати як цей продукт відбитися на фінансовому стані ТОВ ??laquo; Кубушка .
Кредитна карта Співробітник
ООО Кубушка виробляється централізована розсилка корпоративним клієнтам кредитної картки Співробітник raquo ;, в якій пропонується взяти додатковий ліміт овердрафту.
Ліміт овердрафту - гранично допустима величина заборгованості Клієнта, що є резидентом РФ, за кредитами, наданих в рамках Ліміту ов...
