або частково
Встановлені на постійній основі
5.8
Контроль за виконанням заходів, встановлених п. п.5.5, 5.6 і 5.7.
Поганий
Середній
Хороший
6. ПІДГОТОВКА ВНУТРІШНЬОЇ ЗВІТНОСТІ ДЛЯ ЦІЛЕЙ УПРАВЛІННЯ
6.1
Встановлення та підтримка системи підготовки внутрішніх звітів для цілей управління, відповідної розмірами і складності організації
Звіти готуються епізодично за запитом керівництва
Встановлена внутрішня звітність не узгоджена з цілями управління
Встановлена детальна система внутрішньої звітності, працездатність якої належним чином підтримується
6.2
Кошторисні показники, інші фінансові та виробничі показники
встановлення
Чи не встановлюються
Встановлюються нерегулярно або обмежено
Встановлюються на постійній основі
взаємозв'язок
Чи не взаємопов'язані
Взаємопов'язані нерегулярно або частково
Взаємопов'язані на постійній основі
контроль
Контроль не здiйснюється
Контроль здійснюється нерегулярно або частково
Контроль здійснюється на постійній основі
6.3
Виявлення відхилень від запланованого ходу діяльності
Відхилення не виявляються
Виявляються нерегулярно або частково
Виявляються на постійній основі
Слід виявляти на постійній основі
6.4
Повідомлення про зазначені відхиленнях керівництву
Чи не повідомляють
Повідомляють випадковим чином або частково
На постійній основі повідомляють керівництву відповідного рівня
6.5
Аналіз причин відхилень
Причини не аналізуються
Причини аналізуються нерегулярно або частково
Причини аналізуються на постійній основі. За результатами аналізу розбіжностей приймаються своєчасні та ефективні заходи
ПОГОДЖЕННЯ До вимог, встановлених ЗАКОНОМ І ЗОВНІШНІМИ Регулюючих органів
7.1
Там, де це можливо, вкажіть наявність заходів, що гарантують узгодженість з:
а) вимогами нормативно-правових актів, що регулюють бухгалтерський облік і звітність
Чи не встановлені
Встановлені нерегулярно або частково
Встановлені на постійній основі
б) вимогами податкового законодавства
Чи не встановлені
Встановлені нерегулярно або частково
Встановлені на постійній основі
в) вимогами митного законодавства
Чи не встановлені
Встановлені нерегулярно або частково
Встановлені на постійній основі
г) вимогами валютного законодавства
Чи не встановлені
Встановлені нерегулярно або частково
<...
