за допомогою наступних об'ємних і структурних показників:
суми чистого грошового потоку по організації в цілому,
суми чистого грошового потоку з операційної діяльності організації;
коефіцієнта достатності чистого грошового потоку;
коефіцієнта ліквідності грошового потоку;
коефіцієнта ефективності грошового потоку;
коефіцієнта реінвестування чистого грошового потоку.
Розраховують чотири групи позицій: надходження; витрата (платежі, податки); позитивне (Негативне) сальдо або баланс (як різниця надходжень і витрат); сальдо наростаючим підсумком. Першою ознакою кризового стану виступає негативне сальдо наростаючим підсумком, якщо його не можна покрити залученими засобами. Надходження коштів в окремі періоди можуть не збігатися з планованим обсягом платежів.
Зазвичай план складають в В«оптимістичномуВ», В«реалістичномуВ» і В«песимістичномуВ» варіантах, що обумовлено рядом вихідних передумов при його розробці, які носять слабопрогнозіруемий характер, що також тягне за собою і їх багатоваріантний характер, викликаний використовуваними методами розрахунку окремих його показників [7, c.55].
Аналіз зроблений на підставі Звіту про обіг каси за 2003,2004 року (Додаток А), (Додаток Б). br/>
Таблиця 1
Аналіз приходу готівкових грошових коштів за 2003 рік
Прихід
Код стор
Сума (тис. руб.)
Уд. вага,%
Залишок каси на початок року
Торгова виручка готівкою - всього
Отримано розрахункових чеків ощадбанків і банків РБ
у т. ч. від реалізації товарів прд-ям і организац.
Отримано авансів за товари
Отримано з розрахункового рахунку уста. банку-всього
з них: на виплату зарплати, премій
на виплату стипендій
на виплату посібників соцстраху, пенсій
на оплату закупівель сільгосппродуктів
на оплату закупівель інших товарів
Інший прихід готівкою
Разом
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
0
1599055
86958
138847
108473
24
22143
46
8161
81764
1906624
-
83,87
4,56
-
-
7,28
5,69
0,001
1,16
0,002
0,42
4,29
-
Таблиця 2
Аналіз витрати готівкових грошових коштів за 2003 рік
Витрата
Код стор
Сума (тис. руб.)
Уд. вага,%
Торгова виручка здана в уста. банків, безпосередньо п...
