УВi1 - питома вага i-й статті витрат обігу в загальній сумі витрат звітного року,%.
.5 Планування фінансів ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ»
Планування фінансів ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ» являє собою заключний етап розробки бізнес-плану, в якому відображаються всі доходи і їх використання за основними напрямами (поточна, інвестиційна та фінансова діяльність).
Основними завданнями планування фінансів є:
) мобілізація коштів для забезпечення ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ» фінансовими ресурсами, необхідними для його розвитку в майбутньому періоді;
) визначення фінансових взаємин ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ» з постачальниками товарів та їх покупцями, бюджетами, податковими органами, комерційними банками та ін;
) забезпечення комплексної ув'язки джерел доходів ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ» з його витратами;
) здійснення фінансового контролю за правильністю використання коштів суворо за їх цільовим призначенням.
При розробці фінансового плану враховуються прогнозні розрахунки основних економічних показників діяльності ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ»: товарообігу, прибутку, потреби у власних оборотних коштах, а також позикових коштах.
Фінансовий план ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ» розробляється у формі балансу доходів і витрат, який дозволяє встановити необхідне відповідність між потребами в грошових коштах для розвитку ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ» і реальними джерелами формування фінансових ресурсів. Доходи і надходження коштів фінансового плану включають: прибуток, амортизаційні відрахування і відрахування в ремонтний фонд, виручку від реалізації майна ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ», приріст стійких пасивів та ін Найбільш важливим етапом розробки балансу доходів і витрат є розрахунок потреби ТОВ В«Альтернатива- Плюс В»у власних оборотних коштах і їх приросту на кінець планованого періоду. Розрахунок потреби у власних оборотних коштах здійснюється за наступною формулою:
ПСОС = ПТЗ + Пдс + ППА, (2.12)
де ПСОС - загальна потреба ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ» у власних оборотних коштах на планований період, руб.;
ПТЗ - потреба ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ» у власних засобах, вкладених у товарні запаси на кінець планованого періоду, руб.;
Пдс - потреба ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ» в грошових коштах у вигляді їх залишків у касі та грошових коштів у дорозі, руб.;
ППА - потреба в інших активах ТОВ В«Альтернатива-ПлюсВ» - товарноматеріальних цінностях, забезпечуваних власними коштами, руб.
Величина власних оборотних коштів у товарних запасах розраховується на основі наступної формули:
ПТЗ (сос) = 1/2 (НТЗ В· Рo) (2.13)
або
