і таким чином підтримати поточну платоспроможність підприємства. p align="justify"> Призначення і роль оперативних фінансових планів полягає у визначенні конкретної поточної фінансово-економічної ситуації, а саме: послідовності і термінів здійснення фінансових операцій при найбільш раціональному маневруванні власними, залученими і позиковими грошовими ресурсами в цілях отримання найбільшого економічного ефекту .
Розробка плану грошових надходжень і виплат:
впливає на прогнозовані потоки платежів по відношенню до кредитних інститутів, інвесторам;
дозволяє контролювати ліквідність - уникнути неліквідності або надмірної ліквідності;
ініціює розробку і реалізацію відповідних організаційних і фінансово-економічних заходів з балансування платіжних засобів.
Оперативне фінансове планування включає такі елементи:
В· розрахунок грошових потоків на основі запасу платіжних засобів на початок періоду;
В· підтримання поточного балансу грошових надходжень і виплат шляхом планування виплат по місяцях;
В· розрахунок обсягів зовнішнього фінансування і дефінансірованія;
В· розрахунок резервів ліквідності для визначення бажаного запасу платіжних засобів на кінець періоду.
Якщо в плані доходів і витрат були намічені конкретні фінансові цілі, то, плануючи рух грошових коштів, визначається, коли конкретно і скільки грошей надійде або буде сплачено за рахунками, щоб забезпечити нормальну діяльність підприємства. Планування надходжень і витрат допоможе найбільш оптимально залучати кредити або, навпаки, вигідно вкладати тимчасово вільні грошові кошти. У такий план необхідно включати тільки реальні надходження і видатки, плановані на кожен конкретний період. Це мають бути фактично виплачувані гроші, а не зобов'язання, які прийняті на себе підприємствами зараз, для того щоб заплатити за ним у майбутньому. При цьому треба мати на увазі, що платежі з погашення боргу не відбиваються в якості витрат, хоча зменшують суму готівки, а амортизація основного капіталу - це витрати, які знижують прибуток, але на суму готівки не впливають. Нинішній фінансовий механізм дозволяє підприємствам мати велику прострочену заборгованість перед їх контрагентами і не опинятися при цьому банкрутом. Формування реального ринкового механізму змусить підприємців ставитися до планування грошових потоків серйозніше, для того щоб не потрапити під процедуру банкрутства. Перш за все, необхідно встановити конкретні джерела і час надходження грошей на розрахункові рахунки та до каси підприємства. При цьому необхідно врахувати можливий часовий зсув між реальною продажем продукції або послуг і фактичним надходженням грошей. Продаж...
