нь фінансової стійкості підприємства. Фірма А має велику позичкову заборгованість перед іншим банком, що може вже насторожити кредитного інспектора. Йому слід зв'язатися з іншим банком і поцікавитися про кредитну історію фірми А в кредитному управлінні цього банку.
Таблиця 2.
Агрегований баланс підприємства-позичальника ( млн. сум)
Агрегат Стаття балансу Фірма АФірма Б А1 А2 АЗ А4 А5 А6 А6 * А7 А8 А9 П1 П2 П2 * П3 П3 * П4 П5 П6 П7 П8 П9 П10 П11АКТІВИ Оборотні активи - всього У тому числі: Грошові кошти Розрахунки та інші поточні активи - всього З них: Розрахунки з дебіторами протягом 12 місяців Товарно-матеріальні запаси (ТМЗ) Інші поточні активи У тому числі: Короткострокові цінні папери Основний капітал Іммобілізовані активи У тому числі: Збитки БАЛАНС (А1 + А7 + А8) ПАСИВИ Зобов'язання - всього У тому числі: Довгострокові зобов'язання З них: Довгострокові кредити банків Короткострокові зобов'язання З них: Короткострокові кредити банків Інші зобов'язання Власний капітал У тому числі: Статутний капітал Резервний капітал Інші фонди Нерозподілений прибуток минулих років Нерозподілений прибуток звітного року Додатковий капітал БАЛАНС (П1 + П6) 5826 22 5804 4122 1634 0 0203 18010 0 24039 8197 0 0 8197 1600 0 15840 417 0 15 340 0 0 83 8614 943 304 290 94 603 0 0 1304 50 0 2297 387 0 0 364 80 0 1860 1600 16 260 0 7 0 1987
Таблиця 3
Агреговані показники звіту про прибутки і збитки (форма № 2) ( млн. сум)
АгрегатСтатья Фірма АФірма БП12 П13 П14 П15 П16 П17Виручка від реалізації Витрати на виробництво реалізованої продукції Власний капітал - нетто П6-(А8 + П12) Абстрактні з прибутку кошти Прибуток (збиток) звітного періоду Брутто-доходи 335168 17928 30 травня 3354136,6 2524 2586,6 1658 706,6 4138,6 В цілому можна сказати, що отримані дані добре характеризують вид діяльності потенційних позичальників. Наявність власного капіталу і менша сума оборотних коштів характеризують промислове підприємство, а відносно мале наявність власного капіталу і велика сума оборотних коштів - торгово-закупівельну організацію, що відповідає заявленій статутної діяльності цих підприємств. Потім визначимо показники п'яти груп коефіцієнтів: коефіцієнти фінансового левереджа, тобто показники, що характеризують відношення власного і позикового капіталу у підприємств. Після невеликих розрахунків за формулами, описаним вище ми отримаємо такі дані (Табл.4.):
Таблиця 4.
Коефіцієнти фінансового левереджа
КоеффіціентФірма АФірма БОптімумК1 - коефіцієнт автономії Економічний зміст: незалежність від зовнішніх джерел фінансірованія0, 65890,8098 К2 - коефіцієнт мобільності коштів Економічний зміст: потенційна можливість перетворити активи в ліквідні средства0, 31990,6965 К3 - коефіцієнт маневреності коштів (чиста мобільність) Економічний зміст: реальна можливість перетворити активи в ліквідні кошти - 0,40700,6140 К4 - відношення власного капіталу до загальної заборгованості Економічний зміст: забезпечення кредиторської заборгованості власним капіталом1, 93245,1099 К5 - коефіцієнт забезпеченості власними коштами Економічний зміст: наявність власних оборотних коштів у підприємства - 0,40730,5366
На підс...
