штів, необхідних до певного моменту в майбутньому. Для позичальника складні відсотки - це можливість заощадити на операційних витратах, збільшити стабільність ресурсної бази за рахунок збільшення термінів запозичення коштів.
Позичальник може бути зацікавлений в простих відсотках, коли знає, що йому після закінчення певного терміну кошти будуть не потрібні в колишньому обсязі або не потрібні на колишніх умовах. У порівнянні з умовами складних відсотків при простих відсотках у позичальника з'являється можливість більш гнучко регулювати обсяги та умови нових позик. Банк же може цікавити збереження вартості не певного моменту в майбутньому, а протягом певного періоду часу. У цьому випадку регулярне отримання коштів у вигляді відсотків забезпечує можливість «рівномірно» споживати наявні кошти протягом тривалого проміжку часу, не втрачаючи на їх знеціненні.
На основі проведеного вище дослідження можна порекомендувати банку ширше використовувати метод складного відсотка при кредитуванні підприємств.
Для цього потрібно роз'яснити можливого позичальникові вигідність складного відсотка. Але все ж у даний час багато комерційні банки використовують метод простого відсотка, тому розглянемо докладніше види простих процентних ставок.
Найпростіша модель встановлення ставки за кредитом за принципом «вартість плюс» передбачає, що процентна ставка по будь-яким кредитом встановлюється на основі наступних компонентів:
) вартість залучення відповідних ресурсів для банку;
) банківські операційні витрати, відмінні від витрат по залученню коштів, у тому числі заробітна плата співробітників кредитного управління та вартість матеріалів та обладнання, необхідних для надання кредиту і контролю за ним;
) компенсація банку за рівень ризику невиконання зобов'язань;
) бажана маржа прибутку за кожним кредитом для здійснення достатніх виплат на користь акціонерів банку.
Таким чином:
Процентна ставка за кредитом=Гранична вартість залучених коштів для кредитування позичальника + Операційні витрати банку, відмінні від витрат по залученню коштів + ??Оціночна маржа для захисту банку від ризику невиконання зобов'язань + Бажана маржа прибутку банку.
Кожен із зазначених компонентів може бути виражений у формі річних відсотків щодо суми кредиту.
2.3 Аналіз кредитоспроможності клієнта
Одним з найбільш важливих і складних питань, пов'язаних з кредитуванням, є питання вивчення кредитоспроможності позичальника. Тому в даній роботі хотілося б показати на практичному прикладі процес аналізу заявок на кредити від двох потенційних позичальників - торговельної фірми А та промислової фірми Б.
Спочатку на підставі наданих балансів та Додатків до них «Звіт про фінансові результати» (Форма 2) складемо агрегований баланс і форми звіту про прибутки і збитки для приведення в зручну для аналізу даних форму. Після обробки даних отримаємо результати, показані в таблицях 2 і 3. За отриманими даними можна підвести вже деякі підсумки. Фірма А характеризується більш високою сумою оборотних коштів у порівнянні з фірмою Б (5826 млн. сум. Проти 943 млн. сум.), Але меншим наявністю основного капіталу (206 млн. сум. У А проти 1304 млн. сум. У Б). Водночас у фірми А великі показники кредиторської та дебіторської заборгованості, що знижує ріве...
