відповідним вимогам до участі в системі страхування вкладів при наявності результату «задовільно» за всіма групами показників. Така оцінка проводиться на основі розрахунку узагальнюючого результату, який являє собою ступінь надійності банку. Аналізуючи даний підхід до оцінки банку, нами були виділені наступні переваги і недоліки:
Переваги системи оцінки:
- не тільки констатування виконання/невиконання певних показників, а й визначення узагальнюючого результату, що характеризує ступінь надійності банку в цілому;
- додавання нових критеріїв, які використовуються для формування висновків щодо фінансового стану кредитних організацій: показників прозорості структури власності, показників організації системи управління ризиками, показників організації служби внутрішнього контролю.
До недоліків системи оцінки віднесемо:
- оцінка не розглядає динаміки показників;
- не передбачає розрахунку прогнозних значень показників;
- може бути запізнілим показником стосовно виникненню фінансових проблем;
- не виключений суб'єктивний підхід до оцінки кредитних організацій з боку Банку Росії.
Вітчизняна методика В. Кромонова знайшла достатньо широке застосування в російській практиці фінансової оцінки банків. Вихідною інформацією для розрахунків служать баланси банків за рахунками другого порядку, дані яких групується в економічно однорідні групи: статутний фонд (СФ), власний капітал (К), зобов'язання до запитання (ОВ), сумарні зобов'язання (СО), ліквідні активи (ЛА) , працюючі активи (АР), захист капіталу (ЗК). Виходячи з агрегованих даних, розраховуються шостій коефіцієнтів:
(2.1)
де К1 - генеральний коефіцієнт надійності: показує на скільки ризикові вкладення банку в працюючі активи захищені власним капіталом;
К2 - коефіцієнт миттєвої ліквідності: показує, чи використовує банк клієнтські гроші як власних кредитних ресурсів;
К3 - крос-коефіцієнт: показує, яку ступінь ризику допускає банк при використанні залучених коштів;
К4 - генеральний коефіцієнт ліквідності: характеризує здатність банку при неповерненні виданих позик задовольнити вимоги кредиторів у гранично розумний строк;
К5 - коефіцієнт захищеності капіталу: показує, на скільки банк враховує інфляційні процеси і яку частку своїх активів розміщує в нерухомості, цінностях і обладнанні;
К6 - коефіцієнт фондовій капіталізації прибутку: характеризує здатність капіталізувати отриманий прибуток;
ФОР - фонд обов'язкових резервів.
Значення даних коефіцієнтів за нормативами рівні: 1; 1; 3; 1; 1; 3 відповідно. Їх вагові значення рівні: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%.
Далі розраховується індекс надійності:
, (2.2)
Виходячи з формули, максимальна величина індексу надійності дорівнює 100. Чим вище даний індекс, тим надійніший і фінансово стійкий банк.
Рейтингове агентство «Експерт РА» використовує власну методику оцінки стійкості, де оцінюються наступні показники банківської діяльності:
- коефіцієнт достатності капіталу (Н1),%;
- частка простроченої заборгованості,%;
- коефіцієнт співвідношення витрат і доходів банку,%;
- рентабельність активів,%;
- коефіцієнт поточної ліквідності (Н3),%;
- сумарний обсяг активів банку, тис. руб.
Проведемо опис коефіцієнтів, використовуваних для оцінки.
. Показники капіталу.
. 1 Коефіцієнт достатності капіталу - коефіцієнт, визначений у порядку, встановленому для розрахунку обов'язкового нормативу Н1 («Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку»), і рівний відношенню власних коштів (капіталу) банку до активів , зважених з урахуванням ризику.
. 2 Коефіцієнт якості капіталу - коефіцієнт, що визначається як відношення основного капіталу банку до загального обсягу власних коштів і показує, яка частка капіталу першого рівня в обсязі власних коштів банку. Власні кошти розраховуються відповідно до підходом Базеля-I (Положення №215-П «Про методику визначення власних коштів (капіталу) кредитних організацій») (такі дані отримати можна, якщо у відкритому доступі розміщена 135-я форма звітності банку).
. 3 Коефіцієнт фінансового важеля - коефіцієнт, що визначається як відношення зобов'язань банку до загального обсягу активів і показує, яку частку становлять пози...
