тоди. Тому була побудована обчислювальна схема, що дозволяє в зазначених умовах уникнути проблему, що виникає у зв'язку із залежністю страхових подій і на остаточному етапі застосувати стандартний актуарний підхід.
Дана модель може бути використана при створенні страхового продукту будь-якої галузі, для будь-якого набору страхових ризиків, у тому числі для розрахунку фонду самострахування підприємства.
. 3 Економічна ефективність внесених пропозицій
Розрахунок бюджету доходів та витрат базується на бюджеті продажів.
Бюджет доходів і витрат (БДіР) СК «Южурал-АСКО» - це план фінансових результатів.
Призначення даного бюджету СК «Южурал-АСКО» - показати співвідношення всіх доходів від реалізації по фактично наданим страховим послугам в плановий період з усіма видами витрат, які передбачає понести в цей же період підприємство, пов'язаними з отриманням доходів і з виділенням найбільш важливих статей витрат.
Крім того, прогнозний бюджет доходів і видатків складається для того, щоб визначити і врахувати виплату податку на прибуток у відтоку грошових коштів в БРГК.
Бюджет доходів і витрат СК «Южурал-АСКО» містить в стислій формі прогноз всіх прибуткових операцій підприємства і, тим самим, дозволяє менеджерам простежити вплив індивідуальних бюджетів на річний бюджет прибутків.
При цьому необхідний аналіз всіх складових бюджету
Зусилля треба спрямувати на вивчення основних бізнес-процесів СК «Южурал-АСКО» з метою пошуку резервів підвищення їхньої ефективності.
Бюджетування доходів і витрат СК «Южурал-АСКО» переслідує мету підвищення ефективності роботи і при розробці бюджетного формату необхідно чітко визначити всі його основні статті доходів і витрат.
У СК «Южурал-АСКО» був використаний укрупнений формат даного бюджету, щоб не перевантажувати його інформацією.
Складемо бюджет доходів і витрат СК «Южурал-АСКО» на 2014 рік з урахуванням наступних виявлених експертами тенденцій:
1. у квітні 2009 року BusinesStat завершив дослідження ринку страхування в Росії. Обсяг страхових внесків до Росії динамічно зростав в 2010-і роки. За період 2011-2013 рр ринок подвоївся, темпи його зростання перевищували динаміку індексу інфляції. Обсяг внесків на душу населення практично досяг рівня 4000 руб. на людину, за даним показником Росія вийшла на рівень країн Східної Європи. Однак у 2014 р зростання ринку зміниться падінням. За прогнозом BusinesStat, обсяг страхових внесків в 2014 р складе 514 млрд. Руб., Що на 7% менше, ніж в 2013 р .;
2. ефективна маркетингова діяльність і просування послуг СК «Южурал-АСКО» викличе підвищення попиту на послуги страхової компанії на 13%, крім того, страхова компанія СК «Южурал-АСКО» є компанією, вже тривалий час стабільно працюючої на страховому ринку. У зв'язку з цим частину клієнтів від нестабільних компаній перейде в СК «Южурал-АСКО»;
. 50% клієнтів страхової компанії СК «Южурал-АСКО» є постійними клієнтами, у зв'язку з цим коливання попиту, викликані зовнішніми факторами, на них не впливають.
Відповідно до вишевиявленнимі тенденціями складемо бюджет доходів і витрат страхової компанії СК «Южурал-АСКО» на 2014 рік з плановим перевищенням показників 2013 року на 5%. При цьому умовно-постійні витрати залишаються на колишньому рівні, так як мало залежать від динаміки обсягів наданих страхових послуг.
Плануючи витрати на управління персоналом, враховуємо можливість скорочення чисельності персоналу на 20% у другому кварталі, у зв'язку, з чим рівень витрат, на персонал, починаючи з другого кварталу, скоротиться на 20%.
Таблиця 3.1 Бюджет доходів і витрат СК «Южурал-АСКО» на 2014 рік
Назва статті НІР (поточні витрати) 1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталІТОГОНаправленіе діяльності Управління персоналам (HR) 497437544435327608594986285426889355Заработная плата з урахуванням ЄСП - всего496912543993327404394968250626455357Соціальное забезпечення і матеріальна помощь5 25042004200420017850Расходи на навчання, підвищення кваліфікації, найм - всего40000160000200000Расходи на підвищення кваліфікації керівної ланки за рахунок коштів ЦО - всього-Внутрішньокорпоративні меропріятія40000176148216148Управленіе нерухомістю (RE) 1 600 0002 160 0003 180 0003 785 00010 725 000Аренда приміщень1 450 0001 800 0002 820 0003 425 0009 495 000Содержаніе та обслуговування зданій150 000150 000230 000230 000760 000Охрана офіса10 00030 00030 00070 000Страхованіе об'єктів нерухомості-Витрати з оплати послуг сторонніх організацій з прибирання-Встановлення та обслуговування кондіціонеров150 000150 000Текущій ремонт50 00010...
