інструменту. Для розрахунку СПР залишки балансових рахунків з обліку цінних паперів розбиваються по емітентах, приймаються також дані за позабалансовими інструментам з цього активу і вважається чиста позиція по сукупності. Величина СПР буде дорівнює загальній сумі зважених з урахуванням ризику позицій по кожній валюті.
Розрахунок загального процентного ризику (ОПР) включає етапи:
) Визначення величини чистої позиції по кожному емітенту.
) Розподіл чистих позицій по різних тимчасових інтервалах.
) Розрахунок зважених довгих і коротких позицій всередині кожного тимчасового інтервалу.
) Визначення позицій по кожному тимчасовому інтервалу.
) Угруповання тимчасових інтервалів по трьох зонах (до року, 1-4 років, понад 4 років).
) Визначення позицій по зонам.
) Визначення позицій між зонами.
) Отримана сума ОПР з цінних паперів, виражена в іноземній валюті, конвертується в рублі за курсом ЦБ на дату складання звіту. Сукупна сума ОПР дорівнюватиме сумі всіх зважених позицій за фінансовими інструментами, вираженим у кожній валюті.
Під фондовим ризиком розуміється ризик виникнення фінансових втрат у КБ у зв'язку з несприятливими змінами ринкової вартості фондових цінних паперів.
Валютний ризик - ризик виникнення збитків, пов'язаних зі зміною курсу іноземних валют по відношенню до національної.
. Шляхи вдосконалення фінансового менеджменту в комерційному банку
Банківська система будь-якої країни є органічною частиною її економічної системи і відображає її особливості, цілі, принципи розвитку, загальну ідеологію економічних відносин.
Банківська система України складається з двох взаємопов'язаних рівнів:
) ЦБ - здійснює діяльність на макрорівні (емісія, регулює грошовий оборот, контроль за КБ).
) КБ - обслуговуючі сферу підприємництва.
На кожному рівні банківської системи очевидна необхідність банківського менеджменту. Це пов'язано як із загальними закономірностями організації будь-якої економічної діяльності, так і зі специфікою власне банківської діяльності, пов'язаної з організацією та рухом фінансових потоків.
Найважливішим чинником, що підвищує значення менеджменту, виступають сучасні інформаційні та комунікаційні технології. Посилення конкуренції в банківській справі неминуче призведе до пошуку нових методів, нових фінансових інструментів, нових технологій, що відповідають потребам клієнтів, неминуче загостриться проблема банківських ризиків і проблема якості банківського продукту, а отже, і рівня управління банківською діяльністю.
Російська банківська система знаходиться на перехідній стадії свого розвитку. Російські КБ працюють в умовах обмеженого інформаційного та методичного забезпечення. Банківська система, орієнтована на ринок, не отримує про нього достатньої інформації. Звідси - помилки в прогнозах, конкретних розрахунках прибутковості і ліквідності. Недолік методичних рекомендацій, детальних інструкцій також ускладнює управління ризиками при здійсненні банківських операцій та угод. Банківська система Росії, як відомо, працює з обмеженим капіталом. Навіть відносно невеликі втрати помітно відбиваються на фінансовому становищі банку. Кризова ситуація, в якій поки продовжують перебувати деякі російські КБ, вимагає від них високої культури здійснення операцій, посилення уваги до удосконалення управління своєю діяльністю.
Перелік конкретних завдань в галузі фінансового менеджменту визначається величиною грошового обороту підприємства, потребою у фінансових ресурсах і специфікою виробничої діяльності. Істотне значення для конкретизації цих завдань і способів їх вирішення має розмежування посадових обов'язків працівників економічних підрозділів підприємства, організація бухгалтерського обліку з поділом на управлінський і фінансовий. Необхідно реалізовувати ряд принципів:
· Інтегрованість із загальною системою управління підприємством.
У якій би сфері діяльності підприємства не приймалося управлінське рішення, воно прямо або побічно впливає на формування грошових потоків і результати фінансової діяльності.
· Комплексний характер формування управлінських рішень.
Усі управлінські рішення в області формування, розподілу і використання фінансових ресурсів і організації грошового обороту підприємства найтіснішим чином взаємопов'язані і мають прямий або непрямий вплив на результати його фінансової діяльності.
· Високий динамізм управління.
Фінансовому...
