ю в довільній формі на підставі заяви на відкриття акредитива. Номер зазначеного рахунку доводиться виконуючим банком до відома банку-емітента, а банком-емітентом - до відома платника.
Для реєстрації отриманих від ДІЛ-БАНК (ТОВ) даних про новий рахунку необхідно в меню Підприємство gt; Організації подвійним клацанням миші вибрати рядок з найменуванням ТОВ «Літл Фут». У формі, що з'явилася на закладці Загальне натискаємо на посилання Основний банківський рахунок, яка дозволяє відкрити вікно регістра відомостей Банківські рахунки (ТОВ «Літл Фут»), потім натискаємо додати і в який з'явився документі вказуємо:
· банківський рахунок, відкритий у виконуючому банку - 40700320100000000512;
· реквізити банку, в якому відкрито рахунок: БИК - 044579555, кореспондуючий рахунок - 30101810500000000555, МИЛЛЕНИУМ БАНК" (ЗАТ) м.Москва;
· вид рахунку - іншою.
Після заповнення форма даного регістра виглядає наступним чином (рис.29).
Далі оформимо платіжне доручення від 22.01.2010 банку-емітенту ( ДІЛ-БАНК (ТОВ)) про перерахування грошових коштів з нашого розрахункового на рахунок акредитива (рис.30).
У реквізиті Одержувач вкажемо банк, в якому відкрито акредитив, для чого попередньо в довіднику Контрагенти необхідно створити групу Банки і додати банк МИЛЛЕНИУМ БАНК (ЗАТ), заповнивши необхідні реквізити. У реквізиті Сума вкажемо максимальну суму грошових коштів, яку ТОВ «Тесту» може отримати за акредитивом та ПДВ. Далі оформимо банківську виписку від 22.01.2010 (рис.31).
МИЛЛЕНИУМ БАНК (ЗАТ) негайно повідомляє про надходження акредитива одержувачу коштів ТОВ «Тесту» узгодженим з ним способом з подальшим письмовим підтвердженням у довільній формі не пізніше робочого дня, наступного за днем ??надходження акредитива від банку-емітента, тобто 23.01.2010.
Потім матеріали ТОВ «Тесту» були відвантажені в відповідтствіі з умовами акредитива 26.01.2010. Далі оформимо документ Надходження товарів і послуг від 03.02.2010 на суму 31 860,00 рублів. Усі матеріали, поставлені ТОВ «Тесту», відповідають кількості, обумовленим умовами акредитива.
Для отримання грошових коштів по акредитиву ТОВ «Тесту» представляє в МИЛЛЕНИУМ БАНК (ЗАТ) документи, що відповідають умовам договору поставки. Далі виконуючий банк здійснює платіж за акредитивом.
Відповідно до цього оформимо банківську виписку з рахунку акредитива про використання акредитива від 04.02.2010. В обліку дана операція буде відображена проводкою:
Дебет 60.01 Кредит 55.01 31860 рублів - Перерахування коштів з акредитива в оплату матеріалів постачальнику ТОВ ??laquo; Тесту .
Банк утримав з нашого розрахункового рахунку плату за обслуговування акредитива в розмірі 0,1 відсотка від його суми - 31,86 руб. Далі оформимо банківську виписку від 15.02.2010 про списання грошових коштів за розрахунково-касове обслуговування. Дана операція буде відображена в обліку такою проводкою:
Дебет 10.01 Кредит 55.01 31,86 рублів - Плата за розрахунково-касове обслуговування акредитива МИЛЛЕНИУМ БАНК (ЗАТ) включена до первісної вартості матеріалів.
Закриття акредитива в МИЛЛЕНИУМ БАНК (ЗАТ) провадиться після закінчення терміну акредитива. Про закриття акредитива виконуючий банк повинен поставити до відома банк-емітент.
Платіжне доручення: перерахування податку
Далі оформимо перерахування ПДФО від 02.02.2010, для чого так само будемо використовувати документ платіжне доручення (рис.32). Дані про нарахований ПДФО можна подивитися, сформувавши звіт Аналіз нарахованих податків і внесків (меню Зарплата gt; Аналіз нарахованих податків і внесків), для чого попередньо необхідно нарахувати заробітну плату працівникам (Зарплата gt; Нарахування зарплати працівникам).
Для перерахування податку та інших платежів до бюджету необхідно встановити прапорець Перерахування до бюджету. Після цього під реквізитом Сума платежу з'явиться нова посилання, яка дозволяє відкрити Реквізити для перерахування податків та інших платежів до бюджету, де вказуються дані для ідентифікації податкового платежу (рис.33).
Реквізит КБК (коди бюджетної класифікації) можна або ввести самостійно, або вибрати з існуючого в програмі класифікатора. Після заповнення проводимо документ і оформляємо банківську виписку від 02.02.2010.
Після реєстрації всіх банківських операцій, можна переглянути списки всіх платіжних документів:
. Платіжні доручення (Банк gt; Платіжне доручення) (рис.34)
. Платіжні вимоги (Банк gt; Платіжна вимога) (рис.35)
