stify">. Банківські виписки (Банк gt; банківські виписки) (рис.36)
Внесок готівкою на розрахунковий рахунок
Відповідно до Порядку ведення касових операцій в Російській Федерації, затвердженим рішенням Ради Директорів ЦБР 22 вересня 1993 № 40 підприємства зобов'язані здавати в банк всю готівку понад встановлених лімітів залишку готівки в касі в порядку і строки, узгоджені з обслуговуючими банками.
Видача готівкових коштів з каси підприємства для внесення на розрахунковий рахунок проводиться за видатковим касовим ордером. Ця операція відображається в конфігурації документом Видатковий касовий ордер raquo ;. Для зарахування на розрахунковий рахунок рублевих коштів в якості кореспондуючого рахунку слід вказати рахунок 51 Розрахунковий рахунок raquo ;, а як об'єкт аналітики - той рахунок з довідника Банківські рахунки raquo ;, на які кошти надійшли. При проведенні документ Видатковий касовий ордер формує проводку Дт 51 Кт 50.1 на суму внесеної готівки.
Зазвичай через 1-2 дні банк надає виписку, в якій, поряд з іншими надходженнями і списаннями за цей день, відображена і операція за внеском готівкою. Для відображення операцій по розрахунковому рахунку в типовій конфігурації призначений документ Виписка raquo ;. Надходження з каси вводиться у виписці окремим рядком, в якій слід вибрати вид руху Надходження (довільний рахунок) і в якості кореспондуючого рахунку вказати рахунок 50.1 Каса в рублях raquo ;. По цьому рядку проводка сформована не буде.
Формування оборотно-сальдової відомість по розрахунковому рахунку
Для того щоб переглянути обороти за кредитом і дебетом рахунку 51, а також кінцеве сальдо скористаємося стандартним звітом - оборотно-сальдова відомість по рахунку (Звіти gt; Оборотно-сальдова відомість по рахунку). При цьому відкривається форма звіту (мал.37).
Оборотно-сальдова відомість являє собою регістр, у якому для кожного рахунку (субрахунку) робочого плану рахунків виводяться залишки на початок встановленого періоду, обороти по дебету і по кредиту і залишки на його кінець.
Для формування Оборотно-сальдової відомості по рахунку необхідно у формі звіту зазначити організацію, період, за який формується регістр, і вибрати рахунок бухгалтерського обліку.
Для того, щоб побудувати звіт, служить кнопка Сформувати. Якщо були змінені будь-які налаштування звіту, або після формування звіту до системи були введені документи, які можуть вплинути на звіт, натискання цієї кнопки формує звіт з урахуванням оновлених даних.
Кнопка Налаштування дозволяє задавати додаткові налаштування звіту.
Для отримання більш докладних відомостей про цікавій нас сумі за рахунком треба спочатку встановити курсор на дану суму. Потім натисканням на клавішу Enter (або подвійним клацанням миші) вивести деталізуючий звіт за рахунком «Карточка счета», що дозволяє отримати детальну інформацію про рух по рахунку. Звіт Карточка счета являє собою регістр з інформацією про рух по рахунку на рівні проводок.
Висновок
Організація обліку грошових коштів є найважливішим завданням бухгалтерського обліку. Необхідно забезпечити повсякденний контроль за збереженням, правильним використанням і станом грошових коштів на розрахунковому рахунку в банку.
Облік розрахункових операцій повинен забезпечити контроль за станом розрахунків як із зовнішніми організаціями та підприємствами (постачальниками, підрядниками, клієнтурою), так і з внутрішніми (підзвітними особами, депонентами і т.п.).
Ефективний контроль за грошовими потоками, формування оперативної та достовірної інформації, регулювання взаєморозрахунків - невід'ємна умова благополучного існування сучасного підприємства. Для цих цілей на більшості підприємств впроваджується система 1С: Підприємство. Вибір системи 1С: Підприємство не є випадковим, оскільки це потужна універсальна система нового покоління. Конфігуровані як основна властивість системи дозволяє налаштувати прикладну підсистему на автоматизоване ведення обліку на практично будь-якій ділянці бухгалтерського обліку.
Виконання даної роботи було невід'ємно пов'язане з роботою в програмі 1С: препріятій, а саме з конфігурацією 1С: Бухгалтерія, що дозволило закріпити отримані в ході вивчення дисципліни БУІС практичні навички та теоретичні знання.
Список літератури
В. М. Швецька, Н. А. Головко. Бухгалтерський облік: підручник для студентів середніх спеціальних навчальних закладів.- М .: Видавничо-торгова корпорація «Дашков і Ко», 2008. - 416 с.
Ю.А.Бабаев, І.П.Коміссарова, В.А.Бородін; під ред. проф....
