з сумою, зазначеною в прибутковому касовому ордері;
2) один примірник договору видається вкладникові, інший примірник договору залишається в банку;
) прибутковий касовий ордер підшивається в документи дня.
В останній робочий день кожного місяця за вкладами нараховуються відсотки. Нарахування відсотків може здійснюватися одним з чотирьох способів: за формулами простих відсотків, складних відсотків, з використанням фіксованої або плаваючої процентної ставки відповідно до умов договору. Якщо в договорі не зазначено спосіб нарахування відсотків, то нарахування відсотків здійснюється за формулою простих відсотків з використанням фіксованої процентної ставки. При нарахуванні відсотків в розрахунок приймаються величина процентної ставки і фактична кількість календарних днів, на яку розміщено або залучені грошові кошти. При цьому за базу береться дійсне число календарних днів у році? 365 або 366 відповідно:
?%=(? вкладу * процентна ставка * кількість днів вкладу)/(365 (366) * 100)
Якщо вкладник достроково звертається в банк з проханням закрити строковий вклад, то тоді міняється процентна ставка за вкладом. Замість термінових відсотків вкладникові будуть нараховані відсотки за вкладом на вимогу, а раніше нараховані відсотки перераховані за новою ставкою відсотків.
При бажанні закрити внесок клієнт повинен надати в банк договір про вклад. Схему документообігу на закриття вкладу можна представити так:
Клієнт:
) являє паспорт, депозитний договір і видатковий касовий ордер бухгалтерського працівникові.
Бухгалтерський працівник:
1) перевіряє пред'явлені документи;
2) нараховує відсотки на день закриття вкладу та робить відповідні записи в особовому рахунку;
) передає контролеру особовий рахунок вкладника і видатковий касовий ордер контролеру.
Контролер:
) перевіряє записи в особовому рахунку, на підтвердження перевірки ставить свій підпис;
2) підписує видатковий касовий ордер і реєструє його в журналі витрат;
) особовий рахунок вкладника закривається і передається бухгалтерського працівникові для здачі в спеціальний архів;
) видатковий касовий ордер передаються касиру.
Касир:
) перевіряє подані документи і на підтвердження правильності ставить свій підпис;
2) уточнює суму до видачі у клієнта, видає гроші клієнту;
) видатковий касовий ордер підшиваються в документи дня.
При залученні коштів у внесок від фізичної особи з ним укладається депозитний договір, який обов'язково повинен складатися у письмовій формі, а так само оформляється особовий рахунок вкладника. Відкритий особовий рахунок реєструється в книзі реєстрації відкритих особових рахунків.
За договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (банк), що прийняла від другої сторони (вкладника) або для неї грошову суму (вклад), зобов'язується повернути суму внеску виплатити відсотки на неї на умовах і в порядку, передбачених договором.
Один примірник договору передається на зберігання вкладнику, інший зберігається в банку у відділі, виконуючому депозитні операції.
Істотними умовами договору є:
- валюта вкладу та сума початкового внеску у внесок;
- термін дії договору;
- відсотки, які вкладник отримає після закінчення терміну дії договору;
- умови внесення коштів у депозит (в готівковій або безготівковій формі).
Обумовлюється можливість дострокового вилучення депозиту і розмір доходів, виплачуваний банком. У договорі також передбачаються: права та обов'язки сторін, відповідальність сторін за не дотримання умов договору, порядок вирішення спорів.
Зі свого боку банк зобов'язується своєчасно виконувати всі умови договору і нести відповідальність за їх порушення, що може виражатися у встановленні пенею або штрафів за невчасну видачу коштів власникам депозитів або виплату відсотків. Спори, що виникають між банком і вкладником, повинні вирішуватися в арбітражному чи судовому порядку.
Прийом вкладу супроводжується відкриттям депозитного рахунку. Депозити до запитання призначені для поточних розрахунків. Режим роботи даних рахунків регулюється відповідно договором банківського рахунку та договором кореспондентського рахунку.
Термінові ж депозити не використовуються для здійснення поточних плате...
