, які будуть отримані в місяць відвантажень і в наступні місяць (і);
В· показати дохід від старого надійного боргу на основі реальних угод про оплату;
В· оцінити грошові кошти, які будуть отримані від продажу товарів, придбаних за бартером. Найімовірніше все, ці продажі будуть відображати бартерні продажі попередніх періодів, а так ж частина продажів в бюджетному періоді, якщо товари можна швидко реалізувати;
В· підсумувати всі надходження коштів, щоб отримати розрахункові надходження грошових коштів від основної діяльності на даний період.
До виплат по основній діяльності належать:
В§ оплата матеріалів;
В§ оплата готівкових виробів, придбаних і використаних у поточному місяці;
В§ оплата виробів, придбаних у кредит в попередній місяць;
В§ оплата готівкою товарів, придбаних на наступний місяць.
Разом оплата матеріалів 2100 +
Зарплата та соціальне забезпечення 550 +
Оплата комунальних послуг та електроенергії 155 +
Розрахунковий податок і прибуток 20 +
Інші податки 0 +
Виплата штрафів за податках 170 +
ПДВ 180 =
3175 руб.
Разом виплати за основною діяльності.
Для складання бюджету виплат по основній діяльності необхідно:
Гј оцінити закупівлі, необхідні для визначення розрахункових цифр продажів в бюджетному місяці, в попередній місяць і наступний місяць. У багатьох випадках деякі з цих матеріалів будуть закуповуватися за бартером. Не слід включати закупівлі за бартером при визначенні цієї величини;
Гј визначити, який відсоток матеріалів закуповується заздалегідь перед тим місяцем, коли вони використовуються. Так само визначити, який відсоток матеріалів, придбаних заздалегідь, купується в кредит. У бюджетному місяці мають здійснюватися виплати за закупівлі, здійснювані в кредит в попередній (чі) місяць (і), закупівлі за готівку в бюджетний місяць і закупівлі на наступний (чі) місяць (і) з передоплатою;
Гј оцінити суму, яка повинна витратитися на зарплату і соціальні забезпечення. Ці суми не складно оцінити, але важливо передбачити заплановане скорочення штатів, інфляцію, премії та вплив, який може надати нове законодавство;
Гј оцінити суму, яка має бути сплачена за електроенергію та комунальні послуги. Якщо можливо зробити це з розрахунку на фізичну одиницю продукції та ціну за одиницю. Потрібно врахувати відомі підвищення цін;
Гј оцінити накладні та адміністративні витрати. Вони повинні бути досить постійними з місяця в місяць;
Гј розрахувати податок на прибуток та інші податки, які необхідно виплатити в бюджетний місяць;
Гј розрахувати виплати штрафів за податках, які необхідно виплатити в бюджетному місяця;
Гј розрахувати ПДВ, що підлягає виплаті в бюджетному місяця;
Гј підсумувати всі витрати...
