вплив на грошові потоки. Більше зусиль може бути спрямоване на найбільш важливі кошторису (такі, як кошторису обсягів продажів або виробництва).
Для пошуку рішення проблем фінансування необхідно:
В· повторити процедуру складання бюджету для ряду результатів;
В· знайти кілька рішень або комбінацію рішень.
Часто позики не є єдиним або кращим рішенням, позички необхідно виплачувати. Якщо позики не погашати вчасно, можуть бути накладені значні процентні штрафи. Виплата відсотків робить значний вплив на майбутній грошовий потік. p> У випадку з дефіцитним бюджетом для засобів можливі наступні рішення:
Г? відкласти/відмінити капітальні інвестиції:
В§ керівництво майже повністю контролює ситуацію;
В§ рішення по інвестиціям не можна відкладати до нескінченності;
Г? запропонувати замовникам знижку за дострокову оплату;
Г? збільшити продажні ціни (при більшому попиті ні піку);
Г? спробувати зменшити термін кредиту для замовників;
Г? знайти найкраще умови кредиту/оплати постачальникам:
В§ може бути складно, але необхідно постійно вживати зусилля;
Г? знайти позики, щоб покрити залишок потреби фінансування:
В§ не забути включити до бюджету виплати відсотків при складанні бюджету на майбутній періоди;
Г? визначити, є Чи є можливість одноразового отримання готівки (наприклад, розпорядження неробочими активами/запасами):
В§ ретельно обміркувати продаж активів;
В§ продавати тільки невиробничі активи або активи, що працюють не на повну потужність.
Наслідки рішень проблем фінансування слід врахувати в майбутніх бюджетах. Одним із способів вирішення проблеми фінансування є складання бюджету з основної діяльності, для чого необхідно:
В· отримати дійсні або розрахункові обсяги продажів за три місяці, попередніх бюджетному періоду;
В· оцінювати продажу на бюджетний період, використовуючи кошторису цін і оцінки обсягів; кошторису цін і оцінки обсягів повинні включати відомі і вірогідні замовлення, сезонні коригування, прогнозовану інфляцію, останні тенденції;
В· оцінити продаж на два місяці, наступних за місяцем бюджетного періоду; ці оцінки будуть мати різну ступінь точності в залежності від тривалості економічної циклу підприємства;
В· частина продажів, ймовірно, буде проходити через бартер, у зв'язку, з чим щомісяця слід вести облік частки продажів за гроші;
В· оцінити, який відсоток продажів підприємства здійснюється за готівку з рук в руки. Така оцінка може проводитися на основі даних за минулі періоди;
В· оцінити, який відсоток продажів здійснюється в кредит. Помножити це число на кількість продажів в кожен місяць, щоб отримати цифри продажів у кредит на місяць;
В· оцінити дохід від продажів минулого місяця. Як орієнтир використовувати поточні показники непогашеної дебіторської заборгованості;
В· оцінити передоплати...
