совуваних способи, різновиди контрольованих вправ.
значуща: Оперативність ставиться до можливості системи контролювання періодично давати інформацію. Чим вище рівень невизначеності і нестабільності в ситуації, тим більше необхідність у постійній інфи і частих вимірах.
динамічна: Контрольні системи зобов'язані бути сильно динамічні, щоб адаптуватися до нерідким змінам в технології, діях, зміні вправ в Банку, умов ринку або іншим організаційним моментам, які мають всі шанси настійно просити їх багаторазового оновлення.
самоконтроль / завчасне попередження: Системи внутрішнього контролю повинні здійснювати самоконтроль. Деякі системи здійснюють самоконтроль автоматично, інші вимагають періодичної перевірки. Подібний процес перевірки важливий у тому випадку, якщо необхідно підтримувати і модифікувати свою систему. Чим більше необхідність у системі внутрішнього контролю, тим більше важливо впровадити такі методи роботи, які виявляють проблему на ранньому етапі.
Основні напрямки системи внутрішнього контролю
Система внутрішнього контролювання Банку включає наступні напрямки:
контроль з боку органів управління (Совета начальників, голови правління та правління) за організацією роботи Банку;
контроль за функціонуванням системи управління банківськими ризиками та оцінка банківських ризиків;
контроль за розподілом можливостей при здійсненні банківських операцій та інших угод;
контроль за управлінням інформаційними потоками (отриманням і передачею інформації) і обеспечиванием інформаційної безпеки;
контроль за функціонуванням системи протидії легалізації (відмиванню) прибутків, придбаних беззаконним шляхом, і фінансуванню тероризму;
контроль за співвідношенням роботи Банку на ринку цінних паперів як проф учасника вимогам законодавства Росії і нормативних правових актів федерального органу за грошовими базарах, також за дотриманням внутрішніх правил і процедур проф учасника, пов'язаних з його роботою на ринку цінних паперів;
який виконувався на постійній базі спостереження за функціонуванням Системи внутрішнього контролювання в цілях оцінки ступеня її співвідношення завданням роботи Банку, розкриття дефектів, дослідження послуг та здійснення контролювання за реалізацією рішень щодо вдосконалення Системи внутрішнього контролювання Банку (далі - моніторинг Системи внутрішнього контролювання). Для успішного розкриття і дослідження нових або ж не контролювався раніше банківських ризиків організація Системи внутрішнього контролювання Банку зобов'язана вчасно переглядатися.
По кожному напрямку контролю можуть застосовуватися такі прийоми і процедури:
для попереднього контролю (до моменту здійснення операції) - оцінка, аналіз, логічний контроль та ін;
для поточного контролю (в процесі здійснення операції) - спостереження, аналіз, оцінка, формальна і арифметична перевірка, логічний контроль та ін;
для подальшого контролю (після завершення операції) - ревізія, перевірка, аналіз, зустрічна перевірка, інвентаризація, експертиза тощо
Конкретний порядок, методи і процедури контролю визначаються виходячи з характеру виробленої операції і внутрішніх документів Банку.
