В прийнятий до відрахування.
.02.2013 Оплачено Оренда за березень 62 711,86 руб.
.02.2013 Оплачено ПДВ 11 288,12 руб.
.02.2013 виписаний рахунок-фактура, зареєстрований у книзі покупок. ПДВ прийнятий до відрахування.
.03.2013 Оплачено Оренда за квітень 62 711,86 руб.
.03.2013 Оплачено ПДВ 11 288,12 руб.
.03.2013 виписаний рахунок-фактура, зареєстрований у книзі покупок. ПДВ прийнятий до відрахування.
.02.2013 Менеджер з продажу потрапив в аварію на службовому автомобілі. Автомобіль Фольцваген Поло придбаний 15.12.2011 вартість 415 000 руб. (ПДВ 74700 руб.). Строк корисного використання 5 років, введений в експлуатацію 15.12.2011. Автомобіль використовується для діяльності що обкладається податком на додану вартість. «Вхідний» ПДВ прийнятий до відрахування в повному обсязі в 4 кварталі 2011 року. Автомобіль був застрахований у ВСАТ «Інгострах». Після аварії автомобіль не підлягав відновленню, у зв'язку з цим було вирішено передати автомобіль страхової компанії і отримати компенсацію.
.03.2013 був складений акт про безоплатної передачі автомобіля за залишковою вартістю 318 167,00 руб.
.03.2013 нарахований ПДВ з безоплатної передачі 57 270,06 руб. Складено рахунок-фактура, зареєстрований у журналі рахунок-фактур і книзі продажів.
.03.2013 Отримано страхова виплата від ВСАТ «Інгострах» в розмірі 290 000 руб. Відповідно до статті 149 НК РФ страхові виплати не обкладаються податком на додану вартість.
Розрахунок суми ПДВ до відшкодування
Розглянемо господарський операції ТОВ «Канатні дороги», які зменшили суму ПДВ до сплати в 1 кварталі 2013 року.
ДатаСодержаниеСумма17.01.2013Получены канцтовари від ТОВ «Комус» за товарною накладною. Загальна вартість товарів оподатковуваних за ставкою: 18% - 10 591,16 руб. (В т.ч. ПДВ 1 651,60 руб.); 10% - 550 руб. (В т.ч. ПДВ 50 руб.). Від ТОВ «Комус» отримано рахунок-фактура, оформлений відповідно до постанови уряду РФ № 1137 від 26.11.201211 141,16 руб. (В т.ч. ПДВ 1 701,60 руб.) 18.01.2013Оплачен рахунок від ТОВ «Комус» 11 181,16 руб.17.01.2013Пріобретени квитки на поїзд для менеджера з продажу обладнання Москва-Самара (5 428,00 руб. в т.ч. ПДВ 828,00 руб.), Самара-Москва (5 428,00 руб. в т.ч. ПДВ 828,00 руб.) .10 856,00 руб. (У т. ч. ПДВ 1654,00 руб.) 17.01.2013Пріобретени квитки на поїзд для австрійського партнера Москва-Самара (5 428,00 руб. В т.ч. ПДВ 828,00 руб.), Самара-Москва (5 428,00 руб. в т.ч. ПДВ 828,00 руб.) .10 856,00 руб. (У т. ч. ПДВ 1654,00 руб.) 31.01.2013Подпісан акт наданих освітніх послуг з ТОВ «Центр додаткової професійної освіти» (навчання проходив менеджер з продажу маркетингових послуг) отримана рахунок-фактура відповідно до постанови уряду РФ № 1137 від 26.11.201229 500,00 руб. (В т.ч. ПДВ 4 500,00 руб.) 31.01.2013Подпісан акт про надання послуг 1с - супроводу, отримана рахунок-фактура відповідно до постанови уряду РФ № 1137 від 26.11.201217 700,00 руб. (В т.ч. ПДВ 2 700,00 руб.) 31.01.2013Подпісан акт про надання послуг інтернет провайдера з ВАТ «АйТіКоннет Груп», отримано рахунок-фактура оформлений відповідно до постанови уряду РФ № 1137 від 26.11.20124 466,30 руб. (В т.ч. ПДВ 681,30 руб.) 31.01.2013Получени вип...
