ої діяльності в динаміці збільшилася з 0,7% в 2011 році до 5,7% в 2012 році
Надходження від фінансової діяльності, пов'язані із залученням кредитів і позик, в 2011-2012 роках були відсутні.
У структурі відтоку грошових коштів виплати по поточній діяльності у відносному вираженні збільшилися з 87,1% до 95,5%, а в абсолютному вираженні збільшилися на 972663 тис. руб.
У 2011 році 12,9% отриманих коштів іде на інвестиційну діяльність, в 2012 році частка таких коштів знижується до 4,5%. В абсолютному вираженні виплати з інвестиційної діяльності скоротилися на 1119404 тис. руб.
Незначна частина отриманих коштів іде на погашення кредитів і позик в 2011 році - 0,1% в 2011 році У 2012 році виплат не було. В абсолютному вираженні виплати по фінансовій діяльності скоротилися на 7492 тис. руб.
. Обчислимо фінансові показники рентабельності, платоспроможності і фінансової активності (таблиця 12). Оцінимо їх зміни в динаміці.
Таблиця 12 - Аналіз фінансових показників за даними звіту про рух грошових коштів
Показатель2011 год2012 годОтклонениеРентабельностьКоэффициент рентабельності сукупного чистого потоку грошових коштів - 1,630,802,43 Якість прибутку (співвідношення ЧДП по поточній діяльності і чистого прибутку) 0,7770,8880,112 Рентабельність активів (по ЧДП від поточної діяльності) 7,33 ,6-3, 7Рентабельность власного капіталу (по ЧДП від поточної деятельности)8,03,9-4,1ПлатежеспособностьПлатежеспособность за період 1, 0621,1140,051 Тривалість періоду самофінансірованія66 ,164,1-2, 0Коеффіціент У. Бівера - 0,6600,5901,250 Інвестиційна актівностьКоеффіціент інвестування коштів 1 ,781-2, 193Степень покриття інвестиційних вложеній0, 5320,8160,283
Коефіцієнт рентабельності сукупного чистого потоку грошових коштів у 2011 році дорівнює - 1,63, тобто чистий прибуток в 1,63 рази більше негативного сукупного чистого потоку грошових коштів. У 2012 році чистий прибуток становить 80% від сукупного чистого грошового потоку підприємства.
Якість прибутку показує, що в 2011 році ЧДП по поточній діяльності становив 77,7% чистого прибутку, а в 2012 році вже 88,8%.
Рентабельність активів (по ЧДП від поточної діяльності) показує, що кожен рубль, вкладений в активи підприємства, в 2011 році приносить 7,3 коп. чистого грошового потоку від поточної діяльності, а в 2012 3,6 коп. чистого грошового потоку від поточної діяльності, або 3,6% всього капіталу сформувало підприємство за 2012 рік за рахунок чистого припливу грошових коштів від поточної діяльності.
Рентабельність власного капіталу (за ЧДП від поточної діяльності) показує, що кожен карбованець власного капіталу підприємства, в 2011 році приносить 8,0 коп. чистого грошового потоку від поточної діяльності, а в 2012 - 3,9 коп. чистого грошового потоку від поточної діяльності, або 3,9% власного капіталу сформувало підприємство за 2012 рік за рахунок чистого припливу грошових коштів від поточної діяльності.
У 2011 році на 1 рубль витрачених коштів припадає 1 руб. 6,2 коп. поступили коштів (з урахуванням сальдо грошових коштів на початок року).
У 2012 році на 1 рубль витрачених коштів припадає 1 рубль 11,4 коп. поступили коштів (з урахуванням сальдо грошових коштів н...
