y"> Жовтень 2011 року ТОВ «Вілла-імпорт» за договором грошового процентної позики перерахувало на розрахунковий рахунок ЗАТ «МАГ-торг» позику у розмірі 6000000 рублів строком до 20 квітня 2012 року.
Дебет 51 «Розрахунковий рахунок»
Кредит 66 Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках субрахунок «Короткострокові позики в рублях».- 6000000 руб.- Отримано короткостроковий позику.
Дебет 60 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»
Кредит 51 «Розрахунковий рахунок» - 6000000 руб.- Перераховано постачальнику за товари.
За користування позикою суспільство сплачує відсотки у розмірі 10,25% річних.
листопада додатковою угодою № 1 від 24 листопада 2011 року та перерахуванням грошових коштів на розрахунковий рахунок ЗАТ «МАГ-торг» був збільшений позику на 800 000 рулів.
Дебет 51 «Розрахунковий рахунок»
Кредит 66 Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках субрахунок «Короткострокові позики в рублях».- 800000 крб.- отримані додаткові грошові кошти за додатковою угодою.
Дебет 60 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»
Кредит 51 «Розрахунковий рахунок» - 800000 руб.- Перераховано постачальнику за товари.
За стоянию на 31 грудня 2012 року - кредиторська заборгованість перед ТОВ «Вілла-імпорт» становила 6800000 рублів.
) Відновлювана кредитна лінія № 5248 від 21 листопада 2012 року - кредитор Акціонерний Комерційний Ощадний Банк РФ (АК СБ РФ).
У цей же час АК СБ РФ запропонував суспільству відкриття кредитної лінії.
Був зібраний пакет документів і направлений на розгляд в кредитний відділ АК СБ РФ.
Заявка була схвалена, і 21 листопада 2012 був підписаний договір № 5 248 про відкриття відновлювальної кредитної лінії для поповнення обігових коштів на термін до 20 листопада 2013 року, з лімітом в сумі 13000000 рублів. Додаток 9.
За договором видача будь-якої суми кредиту проводиться в межах вільного залишку ліміту, визначеного за формулою
СОЛ=Лім - СЗ
де СОЛ - вільний залишок ліміту;
Лім - ліміт по кредитній лінії;
СЗ - фактична заборгованість по кредиту на поточну дату.
Відсотки нараховують на суму фактичної заборгованості за кредитом починаючи з дати, наступної за датою утворення заборгованості за позичковим рахунком на дату повного погашення кредиту в розмірі 18% готових згідно графіка представленого в договорі.
Дебет 51 «Розрахунковий рахунок»
Кредит 66 Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках субрахунок «Короткострокові кредити в рублях» - 13000000 руб.- Отримано кредит з відновлюваної кредитної лінії.
Загальна заборгованість ЗАТ «МАГ-торг» за кредитами і позиками за станом на 31 грудня 2011 представлена ??в таблиці 2.
Таблиця 2. Склад позикових коштів ЗАТ «МАГ-торг» на 31.12.11г.
№ п/пКредіторВід позикових средствРазмер (руб.) Термін кредиту (міс.) Процентна річна ставка (%) 1ЗАО «Юніон-Банк» Кредитна лінія № 13181 9000 0001217,52ООО «Вілла-імпорт» Позика, договір № ВІЛЛ 05/07-2008 від 20.10.08г.6 800 000610,253АК СБ РФВозобновляемая кредитна лінія № 524813 000 0001218Ітого: 28800000
За 1 квартал 2012 року була погашена заборгованість по кредитах і позиках у розмірі 4100000 крб.
За кредитної лінії № 13181:
. 02.12г.
Дебет 66 Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках субрахунок «Короткострокові кредити в рублях»
Кредит 51 «Розрахунковий рахунок» - 600000 руб.- Частково погашений кредит.
. 02.12г.
Дебет 66 Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках субрахунок «Короткострокові кредити в рублях»
Кредит 51 «Розрахунковий рахунок» - 400000 руб.- Частково погашений кредит.
. 03.12г.
Дебет 66 Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках субрахунок «Короткострокові кредити в рублях»
Кредит 51 «Розрахунковий рахунок» - 1600000 руб.- Частково погашений кредит.
березня 2012 додатковою угодою була збільшена відсоткова ставка по кредиту до 21,5% річних.
За позиці:
. 02.12г.
Кредит 66 Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках субрахунок «Короткострокові позики в рублях»
