ть до іншого суб'єкта, що відчуває тимчасову потребу в додаткових коштах, і продовжує функціонувати в рамках процесу відтворення. Виникаючі кредитні відносини відповідають певному рівню розвитку товарного виробництва та обігу. Так, ранні форми кредиту, зокрема лихварський, були безпосередньо пов'язані з кругообігом коштів товаровиробників. Такий кредит обслуговував непродуктивні витрати феодальної знаті, дрібних ремісників і селян.
У міру розвитку товарного виробництва кредит все більше став обслуговувати промисловий і товарний капітал. Кругообіг промислового капіталу неминуче призводить, з одного боку, до появи тимчасово вільних грошових коштів, а з іншого
до виникнення тимчасової потреби в додаткових ресурсах. Для вирішення цієї суперечності і служить кредит. Вивільнення грошового капіталу обумовлене відповідними обставинами.
По-перше, відбувається поступовий знос основного капіталу. У проміжку між частковою амортизацією і повним його відновленням частину вартості осідає у вигляді тимчасово вільного грошового капіталу.
По-друге, реалізація товарів за часом не збігається з витратами на покупку сировини, матеріалів, напівфабрикатів, виплату заробітної плати і т.п., тому частина виручки від продажу готової продукції приймає форму тимчасово вільного грошового капіталу.
По-третє, вільний грошовий капітал утворюється за рахунок частини прибутку, призначеної для перетворення на капітал. Вона щорічно відкладається в грошовій формі до досягнення розмірів, достатніх для придбання нового обладнання та реалізації інвестиційних проектів. За допомогою кредиту ці кошти акумулюються і надаються на умовах повернення і певної оплати іншим виробникам, у яких в силу об'єктивних причин виник тимчасовий недолік капіталу для здійснення безперервного процесу відтворення.
Отже, при високорозвиненому товарному виробництві рух кредиту визначається, з одного боку, закономірностями вивільнення вартості в грошовій формі в процесі кругообігу капіталу у товаровиробників, а з іншого - закономірностями використання позиченої вартості в кругообігу капіталу у позичальника. Саме завершення кругообігу вартості у конкретного позичальника створює основу для повернення кредиту. В умовах сучасного ринкового господарства за допомогою кредиту акумулюються не тільки грошовий капітал, що вивільнився в процесі відтворення промислового і товарного капіталу, а й грошові доходи і заощадження різних соціальних груп суспільства, тимчасово вільні кошти держави. Їх використання на основі кредиту також не обмежується обслуговуванням виключно кругообігу промислового і товарного капіталу. Однак саме його закономірності зумовлюють особливості руху кредиту у всіх його формах незалежно від того, хто виступає суб'єктом кредитних відносин.
Суб'єктами кредитних відносин є кредитор і позичальник.
Кредитор - це сторона, що надає позики. На ранніх стадіях розвитку товарного виробництва кредиторами були лихварі. При подальшому розвитку товарного виробництва грошові кредити стали надавати банки. При передачі в позику товарів (у вигляді відстрочки платежу) кредиторами є товаровиробники. Вони передають в позику не грошові кошти, що вивільнилися в процесі кругообігу капіталу, а товари, що підлягають реалізації. Товаровиробник стає кредитором не на основі договору купівлі-продажу, а в результаті здійснення додаткової угоди, роздільної платежі через певний час після передачі товару покупцеві. У всіх випадках кредитор є власником позичати кошти, за передачу яких в тимчасове користування він отримує позичковий відсоток.
Позичальник - це сторона, що одержує кредит і приймає на себе зобов'язання повернути у встановлений термін надану вартість і сплатити відсоток за користування позикою. У період панування лихварського кредиту позичальниками були або дрібні селяни, або майстри-ремісники, або знати - великі земельні власники. З утворенням банків почала відбуватися концентрація позичальників, для яких банк є «колективним» кредитором.
У рамках кредитних відносин один і той же економічний суб'єкт може одночасно бути і кредитором, і позичальником. Якщо підприємство отримує в банку позику, останній є кредитором, а перше - позичальником. Якщо підприємство зберігає гроші в банку, то кредитор - підприємство, а позичальник - банк. Діючи як посередник, банк у всіх випадках виступає від свого імені і приймає на себе всі пов'язані з наданням кредитів ризики. В умовах широко розвиненою кредитної системи кредитні відносини можуть здійснюватися і без участі банків. Відносини між кредитором і позичальником будуються як відносини юридично самостійних суб'єктів, що забезпечують майнову відповідальність один перед одним. В основі цих відносин лежить взаємний економічний інтерес до передачі вартості у тимчасове користува...
