прийняти в'язальниць светрів Соколову К.Б., Іванову І.І. на постійну роботу з 1.05.13г. Форма оплати: відрядна (1 светр - 500 руб.)
· прийняти в'язальниць шапок Карпову Т.Ю., Сидорову П.Н. на постійну роботу з 1.05.13г. Форма оплати: відрядна (1 шапка - 1200 руб., Пара рукавичок - 1000 руб.)
· прийняти майстра Антонова С.К. на постійну роботу з 1.05.13 р
За результатами вивчення стартових можливостей ТОВ «Надія» прийняті рішення:
· випускати светри і шапки;
· затвердити ціну реалізації (вкл. ПДВ): 1 светр - 4500 руб., 1 шапки - 1250 руб.
· укласти договір оренди приміщення з обладнанням з ТОВ «Старт строком на 18 місяців з 10.04.13 р Згідно з угодою орендна плата нараховується та перераховується ТОВ« Старт »» щоквартально у розмірі 54 000 руб. з ПДВ.
· облік готової продукції на складі вести за фактичною собівартістю, а виручку від реалізації продукції визначати по мірі надходження грошових коштів.
Робочий план рахунків відповідно до обраної облікової політики підприємства представлений у Додатку А.
Глава 1. Господарська діяльність ТОВ «Надія» за 3 квартал 2013
Норма витрати матеріалу на один виріб, який випускає підприємство ТОВ «Надія» представлена ??в таблиці 1.
Таблиця 1
Норма витрати матеріалів на виготовлення одиниці продукції
№Наіменованіе матеріалаЕд. ізм.СвітерПерчаткіШапкаКол-воКол-воКол-во1234561Пряжа шерстянаякг12Пряжа х/бкг0,53Пряжа сінтетіческаякг0,54Пакет упаковочнийшт111
У таблиці 2 відображені результати роботи підприємства за перше півріччя 2013
Таблиця 2
Залишки по рахунках бухгалтерського обліку на 30.06. 2013
Код счетаНаіменованіеДебет, руб.Кредіт, руб.10Матеріали: Пряжа вовняна 15кг Пряжа синтетична 20кг Пакети пакувальні 100шт3 750200 15019НДС (по придбаних матеріалів) 186643Готовая продукція (20 светрів х 780 руб. і 50 шапок х 105руб.) 20 85050Касса41251Расчетний счет520 00060Задолженность постачальникам: За електроенергію ТОВ «Світло» за пакети Базі №3 за пряжу15 050 5870 4 00062Задолженность покупців (ТОВ «СПОРТ» за 45 светрів) 11250066Задолженность по кредіту80 00068Задолженность бюджету ПДВ Податок на прибуток НДФЛ7 000 3679 2 00075Задолженность засновників: ТОВ «МИГ» 80 00076Задолженность по орендній плате192 00080Уставной капітал: ТОВ «МИГ» Сомов М.М. Семенова Л.А.168 000120000120 00099Прібиль звітного года22132
Господарські операції ТОВ «Надія» реєструвалися в журналі господарських операцій, представленому в таблиці 3.
Таблиця 3
Журнал господарських операцій за 3 квартал 2013р. по ТОВ «Надія»
ДатаСодержаніе операцііКорреспонденція счетовСумма, руб.ДК10 іюляОтпущена у виробництво 10 кг пряжі шерстяной.20.110.1.012500,00Отпущена у виробництво 20 кг пряжі сінтетіческой.20.210.1.02200,00Отпущено 10 пакетів пакувальних на виробництво світеров20.110.6.0115 , 00Отпущено 40 пакетів пакувальних на виробництво шапок20.210.6.0160,0030 іюляНачіслена з/п за липень: Самсонов М.М.2670.1.0118500,00Седих Л.А.2670.1.0214750,00Соколова К.Б.20.170.1.042500,00Іванова І.І.20.170.1.052500,00Карпова Т.Ю.20.270.136000,00Сідорова П.Н.20.270.112000,0030 іюляУдержан ПДФО за іюль.Самсонов М.М.70.168.32405,00Седих Л.А.70.168.31917,50Соколова К.Б.70.168.3143,00Карпова Т.Ю.70.168.34680,00Сідорова П.Н.70.168.31378,0030 іюляПеречіслен ПДФО в бюджет685110523,50Начіслени страхові внески за липень: Самсонов М.М.26695550,00Седих Л.А. 26694425,00Соколова К.Б.20.169750,00Іванова І.І.20.169750,00Карпова Т.Ю.20.26910800,00Сідорова П.Н.20.2693600,0030 іюляПеречіслени страх внески за липень: 695125875,004 августаПолучени в касу грошові кошти для виплати зарплати505175726,504 августаВидана зарплата за липень: Самсонов М.М.70.15016095,00Седих Л.А.70.15012832,50Соколова К.Б.70.1502357,00Іванова І.І.70.1502500,00Карпова Т.Ю.70.15031320,00Сідорова П.Н.70.15010622,005 августаПоступіла 200кг пряжі вовняної від бази №310.1.016010847,46Виделен ПДВ за пряжу шерстяную19601952,546 августаПоступіло 100 кг пряжі синтетичної від ТОВ «ДІМ» .10.1.02602542,37Виделен ПДВ за пряжу сінтетіческую1960457,636 августаПоступілі від АТ «КЛЮЧ» пакети пакувальні у розмірі 400 шт.10.6.01603813,56Виделен ПДВ за пакети упаковочние1960686,446 августаПолучен рахунок транспортної організації за доставку пряжі вовняної з бази №35176474,58Виделен ПДВ за доставку пряжі шерстяной197685,426 августаОплачен рахунок транспортної організації за доставку пряжі вовняної з бази №37651560,008 августаПеречіслено базі № 3605112800,0018 августаПоступіло 50 кг пряж...
