сновні засоби, складають 99,41% на початок року і 98,80% на кінець року.
Табл. 3. Аналіз джерел фінансування оборотних активів
Види оборотних актівиНа початок тис.руб.На кінець тис.руб.ІзменІсточнікі фінансування оборотних активів На початок тис.руб.На кінець тис.руб.Ізмененіе1.Запаси з НДС792492312301519811 власний капітал430472441258107862.дебіт задолженность158684574063415379в тому числі використаний на фін обор актіви195716217246215303. короткострокові фінансові вложенія040004000краткосрочние обязательства570109645791756824. грошові средства52789253723-4741695.Прочіе оборотні актіви02121Ітого7658258630379721276582586303797212
Висновок:
Частка власних джерел, що спрямовуються на фінансування оборотних активів незначно скоротилася з 125,5% до 121,2% Це насамперед пов'язано з випередженням темпів зростання оборотних активів 112,7% над темпами зростання власного оборотного капіталу 111 %, що зажадала додаткове використання короткострокових фінансових джерел на суму 75682 тис. руб.
Дані таблиці свідчать про те, що частка власних коштів спрямовуються на фінансування оборотних активів досить низька.
Збільшення частка іммобілізованих джерел у дебіторську заборгованість з 20,7% до 66,5%. Відбулося зменшення інвестицій в найбільш ліквідні активи (грошові кошти) c 68,9% до 6.6%.
Висновок узагальнюючий:
За даними другої і третьої таблиці можна зробити висновок про те, джерела фінансування інвестуються головним чином за рахунок власних коштів підприємства.
За аналізований період відбулося збільшення оборотних активів на 97212 тис. руб. і зменшення необоротних активів на 45012 тис. руб.
Табл. 4. Аналіз рівня самофінансування підприємства
№ п/пПоказателіБазісний періодОтчетний періодІзмененіе (+ .-) 1Прібиль, відраховується на накопичення, тис. руб.29255,135702,86447,72Амортізаціонние відрахування, тис.руб.114945125826108813Резервний фонд, тис.руб.614316425504Заемние кошти, тис.руб.0573357335Кредіторская заборгованість та інші залучені кошти, тис.руб.559660634290746306Коеффіціент самофінансування, в частках ед.0,2570,251-0,006
Висновок:
Коефіцієнт самофінансування на підприємстві на початок року становить 0,257, а на кінець 0,251. Як видно коефіцієнт самофінансування на кінець року знизився. Це означає, що підприємство стає залежним від позикового капіталу.
Підприємство більш ефективно використовує можливості нарощування власного капіталу за рахунок одержуваного прибутку та амортизаційних відрахувань.
Самофінансування підприємства означає фінансування за рахунок власних джерел: амортизаційних відрахувань і прибутку. Ефективність самофінансування та її рівень залежить від питомої ваги власних джерел. Його рівень можна визначити за допомогою коефіцієнта самофінансування (Кс):
Кс=П + Ам/Кт + Кt + rp
У базисний період: Кс=29255,1 + 114945/614 + 559 660=0,257
У звітний період: Кс=35702,8 + 125826/3164 + 5733 + 634290=0.251
Зниження Кс свідчить про зниження фінансової незалежності підприємства від ринку капіталу.
1.2 Аналіз складу і руху власного капіталу підприємства. Аналіз чистих активів
Табл. 5 Рух власного капіталу підприємства
Найменування джерел средствОстаток на початок годаПоступіло у звітному годуІспользовано у звітному годуОстаток на кінець годаІзмененіе за рік (+ ;-) тис. руб. % До ітогутис. руб. % До ітогутис. руб. % До ітогутис. руб. % До ітогутис. руб. % До ітогуА123456789101. Статутний капітал35411382,2600- - 35411380,200,002. Додатковий капітал --------- - 3. Резервний капітал6140,14255025,76- - 31640,71255023,64. Нерозподілений прібиль7574517,59734774,24- - 8398119,09823673,4 Разом 4304721009897100- - 44125810010786100
Висновок:
У звітному році не відбулося зміна статутного капіталу підприємства.
Резервний капітал збільшився на 2550 тис. руб., його частка незначна в структурі власного капіталу всього 0,71%.
Частка нерозподіленого прибутку в загальному обсязі власних джерел збільшилася з 17,59% до 19,09%. Це говорить про збільшення ділової активності підприємства. На формування резервних фондів з нерозподіленого прибутку надійшло 8236 тис. Руб. Інша частина використаної прибутку була спрямована на відрахування в резервний ...
